Ar galiu paaukoti fondus labdarai?

Jei dovanosite atsargas, o ne grynuosius pinigus, tai gali būti labai naudinga abiem šalims. Pamatysite, kad daugelis labdaros organizacijų, ligoninių, mokyklų ir kitų ne pelno siekiančių organizacijų priims akcijas kaip dovaną ar dovaną.

Aukojamų akcijų labdarai mokesčių lengvatos

Jei nuo įsigijimo dienos akcijų vertė padidėjo, savininkas gali išvengti kapitalo prieaugio mokesčio mokėjimo dovanodamas užstatą kitai šaliai. Kai užstatas bus paaukotas labdaros organizacijai, visa suma vis tiek galės būti išskaičiuota iš mokesčių. Kadangi dovanojant akcijas vengiama apmokestinti, davėjas galės paaukoti didesnę sumą.

Pvz., Tarkime, kad norėjote paaukoti labdarai 1 000 USD. Jūs galėtumėte duoti grynųjų pinigų arba paaukoti akcijų. Tarkime, kad jūs įsigijote akcijų už pradinę 700 USD pirkimo kainą, tačiau dabar ji verta 1 128, 55 USD. Kad būtų paprasčiau, tarkime, kad kapitalo prieaugio mokestis yra 30% akcijų vertės padidėjimo. Akcijas pardavus grynaisiais būtų gauta apie 1 000 USD po kapitalo prieaugio mokesčio (1 128, 55 - (1 128, 55 - 700) * 0, 30).

Tokiu atveju jums neturėtų būti svarbu, ar aukojate visas akcijas, ar duodate grynųjų, nes abu pasirinkimai jums kainuos 1 000 USD. Tačiau labdaros organizacija gali gauti daugiau naudos iš dovanotų akcijų, nes vietoje 1000 USD grynais gaus dovaną, kurios vertė yra 1 128, 55 USD.

Reikėtų atkreipti dėmesį į tai, jei atsargas laikote ilgiau nei metus prieš atiduodami, tuomet galite atskaityti visą tikrą dovanotų akcijų rinkos vertę. Priešingu atveju, jei jis vyko mažiau nei metus, jūsų atskaitymas apsiriboja išlaidų dydžiu.

Tuo tarpu, jei jūs turite akcijų, kuriose prekiaujate mažiau nei sumokėjote už jas, paprastai geriau prieš tai padovanoti, prieš dovanojant grynųjų pinigų labdarai. Tai leidžia jums padengti nuostolius mokesčių tikslais.

Patarėjo įžvalga

Chrisas Hardy, CFP®, ChFC, EA, CLU
„Paramount Investment Advisors, Inc.“, Suvanė, GA

Vienas iš geriausių labdaros būdų yra labai vertinamos atsargos. Štai kaip tai veikia:

Kreipkitės į labdaros organizaciją, kuriai norėtumėte paaukoti. Daugelis turės tarpininkavimo sąskaitą vienoje iš didesnių brokerių firmų. Jie duos jums pavedimus, kad atsargos būtų perduotos. Įsitikinkite, kad jūsų tarpininkavimo įmonė žino, kad nenorite parduoti akcijų, o norėtumėte „pervedimo natūra“ labdarai. Tokiu būdu labdaros organizacija gali parduoti akcijas ir panaudoti lėšas labdaros tikslais nemokėdama mokesčių už gautą pelną.

Jei turite atsargų su įmontuotu nuostoliu, nepaaukokite jų „natūra“. Vietoj to, parduok akcijas ir prisiimk nuostolius dėl savo asmeninės mokesčių deklaracijos. Gautas pajamas atiduokite labdarai, kuri bus įtraukta į jūsų A sąrašą kaip išskaičiuota dalis.