Laisvės atėmimo sąskaita
Sąvoka „laisvės atėmimo sąskaita“ paprastai reiškia taupomąją sąskaitą finansų įstaigoje, investicinių fondų įmonėje ar maklerio įmonėje, kurią kontroliuoja suaugęs asmuo (asmuo iki 18 ar 21 metų, atsižvelgiant į gyvenamosios vietos valstybės įstatymus). ). Depozitoriumo sutikimas yra būtinas sąskaitai atlikti operacijas, pavyzdžiui, pirkti ar parduoti vertybinius popierius.
Plačiąja prasme laisvės atėmimo sąskaita gali reikšti bet kokią sąskaitą, kurią naudos gavėjo vardu tvarko ištikimai atsakinga šalis, pvz., Darbdavio išėjimo į pensiją sąskaitą, kurią plano administratorius tvarko tinkamiems darbuotojams. Patikėtinis privalo etiškai ir teisiškai elgtis geriausiai dėl kito interesų.
Kiekviena valstybė turi specialius reglamentus, reglamentuojančius pilnametystę ir globėjų bei pakaitinių globėjų vardo suteikimą.
Šis straipsnis skirtas nepilnamečių globos sąskaitoms.
Du saugojimo sąskaitos tipai
Laisvės atėmimo sąskaitos yra dviejų pagrindinių rūšių: Vieningo pervedimo nepilnamečiams įstatymas (UTMA) ir senesnės vienodas dovanų nepilnamečiams įstatymas (UGMA). Pagrindinis jų išskirtinumas yra tas, kokį turtą galite prie jų prisidėti.
UTMA sąskaitose galima laikyti beveik bet kokį turtą, įskaitant nekilnojamąjį turtą, intelektinę nuosavybę ir meno kūrinius. UGMA sąskaitose yra tik grynasis turtas grynaisiais, vertybiniai popieriai - akcijos, obligacijos ar investiciniai fondai - anuitetai ir draudimo polisai. Visos JAV valstijos leidžia UGMA paskyras. Tačiau Pietų Karolina neleidžia UTMA paskyrų.
Tiek UTMA, tiek senesnės versijos UGMA turi globos paskyras, įsteigtas nepilnamečio vardu, pas paskirtą globėją - dažniausiai vaiko tėvą ar globėją. Pradinės investicijos, minimalūs sąskaitos likučiai ir palūkanų normos skiriasi priklausomai nuo įmonės, kurioje yra sąskaita.
Saugojimo sąskaitos veikimas
Sukūrus saugojimo sąskaitą, ji veikia kaip ir bet kuri kita sąskaita banke ar maklerio įstaigoje. Depozitoriumas - paskirtas valdytojas ar patarėjas investicijų klausimais - nusprendžia, kaip investuoti pinigus. Sąskaitų tvarkytojas arba kiti subjektai gali toliau mokėti įmokas į fondą.
Kaip minėta aukščiau, saugojimo sąskaitose galima investuoti į įvairų turtą. Tačiau finansų įstaiga tikriausiai neleis valdytojui naudoti sąskaitos maržai prekybai ar ateities, išvestinių priemonių ar kitų labai spekuliacinių investicijų pirkimui.
Kai nepilnametis sulaukia pilnametystės jų valstybėje, sąskaitos kontrolė oficialiai pereina iš saugotojo nurodytam gavėjui, tada jie reikalauja visiškos lėšų kontrolės ir panaudojimo. Jei nepilnametis miršta nesulaukęs pilnametystės, sąskaita taps vaiko turto dalimi.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Priežiūros sąskaita yra taupomoji sąskaita, kurią suaugusiam asmeniui įsteigė ir tvarko nepilnametis.
- Saugojimo sąskaitos yra nepaprastai lanksčios, be jokių pajamų ar įmokų apribojimų ar pašalpų baudų.
- Depozitoriumo sąskaitos jokiu būdu nereikia paskirstyti.
- Dovanos į saugojimo sąskaitą yra neatšaukiamos.
- Sąskaitos atsargos neatšaukiamai pereina nepilnamečiui, kai jam sukanka amžius, atsižvelgiant į jo gyvenamąją vietą.
Laisvės atėmimo vietų pranašumai
Saugojimo sąskaitos yra nepaprastai lanksčios. Nėra jokių pajamų ar įmokų apribojimų ir jokių reikalavimų reguliariai paskirstyti išmokas bet kurioje vietoje. Taip pat nėra pašalinimo nuobaudų.
Nors visos pašalintos lėšos yra naudojamos tik „nepilnamečio labui“, šis reikalavimas yra neaiškus ir neapsiriboja švietimo išlaidomis, kaip ir kolegų taupymo planuose. Lėšos gali būti naudojamos viskam, pradedant nuo gyvenamosios vietos suteikimo ar mokant už drabužius, kol gavėjas gauna išmoką.
Depozitoriumo sąskaitą įsteigti patikos fondą yra daug paprasčiau ir pigiau. Tiek UGMA, tiek UTMA reglamentų tikslas buvo leisti suaugusiesiems perduoti turtą nepilnamečiams, nereikalaujant ypatingo patikėjimo, kad būtų galima įgyti tokią nuosavybę.
Mokesčių lengvatos
Depozitoriumo sąskaitos, kaip ir IRA, nėra atidėtos nuo mokesčių, tačiau jos turi tam tikrų mokesčių pranašumų. IRS laiko nepilnametį vaiką sąskaitos savininku, todėl uždarbis joje apmokestinamas vaiko mokesčio tarifu. Kiekvienam jaunesniam nei 19 metų vaikui (24 dienos nuolatinių studijų studentams), pateikusiam kaip savo tėvų mokesčių deklaraciją, leidžiama naudoti tam tikrą „neuždirbtų pajamų“ sumą su sumažinta mokesčio norma.
Nuo 2019 m. Pirmosios 1050 USD neuždirbtos pajamos neapmokestinamos, o kitos 1 050 USD yra apmokestinamos 10% vaiko skliauste. Neuždirbtos pajamos, didesnės nei 2 100 USD, bus apmokestinamos pagal tėvų tarifą. Tačiau kai nepilnametis sulaukia pilnametystės savo gyvenamojoje valstybėje, jie gali pateikti savo mokesčių deklaraciją. Sulaukus šio amžiaus, visas sąskaitos uždarbis bus apmokestinamas gavėjo mokesčių tarifais pagal jo pateikimo amžių.
Be to, asmuo 2019 m. Sąskaitoje gali sumokėti iki 15 000 USD - 30 000 USD už susituokusią porą, nepareikalaudamas federalinio dovanų mokesčio.
Argumentai už
Lengva nustatyti ir valdyti
Nemokami nuo pajamų, įmokų ar pašalinimo apribojimų
Gali investuoti į įvairų turtą
Minusai
Mažiau mokesčių lengvatų nei kitos sąskaitos
Gali pakenkti vaiko finansinės pagalbos galimybėms
Neatšaukiamai pereina vaikas, sulaukęs pilnametystės
Laisvės atėmimo vietų sąskaitos trūkumai
Nepilnamečio nuosavybė į laisvės atėmimo sąskaitą gali būti dviašmenis kardas. Kadangi fondai yra laikomi turtu, jie gali sumažinti vaiko finansinės paramos tinkamumą, kai jie kreipiasi į kolegiją. Tai taip pat galėtų sumažinti jų galimybes naudotis kitomis vyriausybės ar bendruomenės pagalbos formomis.
Bet koks įnašas ar dovanos, įneštos į sąskaitą, yra neatšaukiamos, tai reiškia, kad jos negalima pakeisti ar panaikinti. Visi sąskaitos duomenys neatšaukiamai perduodami nepilnamečiui, sulaukus pilnametystės. Priešingai, daugelis kolegijų taupymo planų, pavyzdžiui, 529 sąskaita, leidžia tėvams išlaikyti lėšų valdymą.
Saugojimo sąskaitos nėra tokios apmokestinamos kaip kitos sąskaitos. Siekdamas sušvelninti mokestinį įkandimą, saugotojas gali pervesti lėšas į tinkamą 529 planą. Tačiau, norėdamas tai padaryti, saugotojas privalo likviduoti visas nepinigines investicijas į saugojimo sąskaitą.
Taip pat negalima pakeisti laisvės atėmimo sąskaitos gavėjo, tuo tarpu 529 kolegijos plano gavėjas gali keistis su tam tikrais apribojimais. Globos sąskaita sudaroma nepilnamečio vardu. Kadangi sąskaita neatšaukiama, sąskaitos gavėjas negali keistis ir jokios dovanos ar įmokos, įneštos į sąskaitą, negali būti panaikintos.
Realusis pasaugos sąskaitos pavyzdys
Daugelyje tarpininkų - tiek skaitmeninių, tiek plytų - ir skiedinių siūlomos laisvės atėmimo sąskaitos. Saugojimo sąskaitos sąlygos paprastai yra lygiagrečios įprastoms, neapmokestinamoms asmenų sąskaitoms, kurių neapmokestinama.
Pvz., „Merrill Edge“ - „Merrill Lynch“ skaitmeninio tarpininko platforma - UGMA / UTMA saugojimo sąskaitą galima nustatyti internetu, naudojant lėšas, tiesiogiai pervedamas iš „Bank of America“, „Merrill“ patronuojančios įmonės, patikrinimo ar taupomosios sąskaitos. Nėra metinių sąskaitos mokesčių ar minimalių investicijų sumų. Sąskaitų savininkai moka fiksuotą 6, 95 USD per dieną už akcijų ir ETF sandorius, investicinių fondų sandoriai kainuoja 19, 95 USD už operaciją arba gali būti nustatomi pagal kainą, nurodytą fondo prospekte. Tačiau kai kuriems investiciniams fondams netaikomos apkrovos arba jie nėra apkraunami arba nėra jokių operacijų mokesčio lėšų.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.