Efektyvus mokesčio tarifas

Koks yra faktinis mokesčio tarifas?

Faktinis mokesčio tarifas yra vidutinis mokesčio tarifas, kurį moka korporacija ar fizinis asmuo. Faktinis mokesčio tarifas asmenims yra vidutinis tarifas, kuriuo apmokestinamos jų uždirbtos pajamos, tokios kaip darbo užmokestis, ir neuždirbtos pajamos, tokios kaip akcijų dividendai. Faktinis korporacijos mokesčio tarifas yra vidutinis tarifas, kuriuo apmokestinamas jos pelnas prieš apmokestinimą, o įstatymų nustatytas mokesčio tarifas yra įstatymų nustatytas procentas.

1:58

Efektyvus mokesčio tarifas

Kaip veikia efektyvus mokesčių tarifas

Asmens faktinis mokesčio tarifas apskaičiuojamas padalijus numerį iš 1040 formos 16 eilutės „Visas mokestis“ iš skaičiaus tos formos 11 eilutės b punkte „Apmokestinamosios pajamos“. Korporacijoms faktinis mokesčio tarifas apskaičiuojamas padalijant visas mokesčių išlaidas iš įmonės pelno prieš apmokestinimą.

Asmens ar įmonės faktinis mokesčio tarifas paprastai yra mažesnis nei jo ribinis mokesčio tarifas.

Taigi, išreikšti formulėmis, faktiniai mokesčių tarifai (ETR) asmenims ir korporacijoms atrodo taip:

Asmeniui : ETR = bendra apmokestinama apmokestinamosios pajamos

Korporacijai : ETR = bendras mokesčių ÷ uždarbis prieš apmokestinimą

Faktinis mokesčio tarifas paprastai reiškia tik federalinius pajamų mokesčius ir neatsižvelgia į valstybinius ir vietinius pajamų mokesčius, pardavimo mokesčius, turto mokesčius ar kitas mokesčių rūšis, kurias gali sumokėti asmuo. Norėdami nustatyti bendrą faktinį mokesčio tarifą, asmenys gali sudėti savo bendrą mokesčių naštą ir padalyti ją iš apmokestinamųjų pajamų. Šis skaičiavimas gali būti naudingas bandant palyginti faktinius dviejų ar daugiau asmenų mokesčių tarifus arba tai, ką konkretus asmuo galėtų sumokėti mokesčius, jei jie gyventų dideliais ar mažais mokesčiais - tai yra daugelio mąstymo mąstymas. apie perkėlimą į pensiją.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Faktinis mokesčio tarifas parodo jų apmokestinamųjų pajamų procentą, kurį asmenys turi sumokėti mokesčiuose.
• Korporacijoms efektyvusis korporacijų mokesčio tarifas yra tarifas, kurį jos moka už pelną prieš apmokestinimą.
• Efektyvus mokesčio tarifas paprastai reiškia tik federalinį pajamų mokestį, tačiau jis gali būti apskaičiuojamas atspindint bendrą asmens ar įmonės mokesčių naštą.

Ribinis ir efektyvusis mokesčių tarifas

Faktinis mokesčio tarifas yra tikslesnis asmens ar įmonės bendrosios mokesčių prievolės vaizdas nei jo ribinis mokesčio tarifas ir paprastai yra mažesnis. Nagrinėdami ribinį ir efektyvųjį mokesčių tarifą, turėkite omenyje, kad ribinis mokesčio tarifas reiškia aukščiausią mokesčių grupę, į kurią patenka jų pajamos.

Pagal laipsnišką ar progresyvią pajamų mokesčio sistemą, tokią kaip JAV, pajamos apmokestinamos skirtingais tarifais, kurie didėja, kai pajamos pasiekia tam tikras ribas. Dviem asmenims ar įmonėms, kurių pajamos yra toje pačioje viršutinėje ribinėje mokesčių grupėje, gali būti taikomi labai skirtingi faktiniai mokesčių tarifai, atsižvelgiant į tai, kokia jų pajamų dalis buvo viršutinėje riboje.

Efektyvaus mokesčio tarifo pavyzdys

Pavyzdžiui, įsivaizduokite laipsnišką mokesčių sistemą, kai pajamos, mažesnės nei 100 000 USD, apmokestinamos 10%, pajamos nuo 100 000 iki 300 000 USD yra apmokestinamos 15%, o pajamos, viršijančios 300 000 USD, yra apmokestinamos 25%. Dabar apsvarstykite du asmenis, kurie abu pasiekė viršutinę 25% mokesčių ribą, nors vieno apmokestinamosios pajamos sudarė 500 000 USD, o kito apmokestinamosios pajamos buvo 360 000 USD.

Abu asmenys mokėtų 10% nuo savo pirmųjų 100 000 USD pajamų arba 10 000 USD. Tada abu sumokėtų 15% procentų nuo savo pajamų nuo 100 000 iki 300 000 USD arba 30 000 USD (15% nuo 200 000 USD).

Galiausiai abu taip pat mokėtų 25% nuo savo uždarbio, viršijančio 300 000 USD ribą. Asmeniui, turinčiam 360 000 USD apmokestinamųjų pajamų, tai būtų 15 000 USD (25% iš 60 000 USD). Bet asmeniui, turinčiam 500 000 USD apmokestinamųjų pajamų, mokestis būtų 50 000 USD (25% iš 200 000 USD). Jų bendros mokesčių prievolės būtų atitinkamai 55 000 USD ir 90 000 USD.

Nors abu asmenys gali sakyti, kad patenka į 25% ribą, didesnes pajamas gaunančio asmens faktinis mokesčio tarifas yra 18% (90 000 USD mokesčių padalijamas iš 500 000 USD pajamų), o kito asmens faktinis mokesčio tarifas yra 15, 3% (55 000 USD). padalinta iš 360 000 USD).

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.

Susijusios sąlygos

Supratimas apie federalinį pajamų mokestį JAV federalinis pajamų mokestis yra mokestis, kurį IRS renka už fizinių asmenų, korporacijų, trestų ir kitų juridinių asmenų metines pajamas. daugiau Mokesčių skliausteliuose nustatoma, kiek esi skolingas Mokesčių skliaustas yra norma, pagal kurią asmuo yra apmokestinamas. Mokesčių kategorijos nustatomos atsižvelgiant į pajamas. daugiau Kaip jūsų mokesčių tarifas iš tikrųjų veikia Mokesčio tarifas yra procentas, nuo kurio apmokestinamas asmuo ar įmonė. daugiau Kas yra ribinis mokesčio tarifas? Ribinis mokesčio tarifas - tai tarifas, kuriuo apmokestinamas papildomas pajamų doleris. daugiau mokesčių prieglauda mokesčių prieglauda yra transporto priemonė, kuria naudojasi mokesčių mokėtojai, norėdami sumažinti ar sumažinti savo apmokestinamas pajamas, taigi ir mokesčių įsipareigojimus. daugiau be mokesčių Neto mokesčių yra apskaitos skaičius, pakoreguotas atsižvelgiant į pajamų mokesčio poveikį. daugiau partnerių nuorodų