Darbuotojų patikos fondas
Darbuotojų patikos fondas yra ilgalaikis investavimo planas, kurį darbdavys nustato kaip išmoką darbui. Dažniausios darbuotojų patikos fondų formos yra darbuotojų akcijų planai (ESOP) ir pensijų planai.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Darbuotojų patikos fondas yra ilgalaikio taupymo plano forma, nustatyta kaip darbo išmoka.
- Labiausiai žinomos darbuotojų patikos fondo formos yra akcijų nuosavybės planas ir pensijų planas.
- Prie darbdavių patikos fondo gali prisidėti ir darbdavys, ir darbuotojas.
Darbuotojų patikos fonde įmonė vadinama davėjo, o darbuotojai - naudos gavėjais. Asmuo, valdantis pasitikėjimą, vadinamas patikėtiniu.
Darbuotojų patikos fondo supratimas
Kiekvienas patikos fondas nustato savo tinkamumo, teisių įgijimo laikotarpio ir dalyvavimo sąlygas. Tiek darbdavio, tiek darbuotojo gali būti reikalaujama prisidėti prie patikos fondo.
Kai patikos fondas yra ESOP
Jei patikos fondas yra akcijų nuosavybės planas, įmonė reguliariai prisideda prie patikos fondo, o patikėtinis įplaukas naudoja įmonės akcijoms įsigyti naudos gavėjo vardu.
ESOP yra kvalifikuotų nustatytų įmokų (DC) išmokų darbuotojams planas. Tai yra, ją kvalifikuoja Vidaus pajamų tarnyba, nes ji apima specialias mokesčių lengvatas tiek darbdaviui, tiek darbuotojui. Taigi planas turi atitikti dalyvavimo, teisių įgijimo ir tinkamo administravimo standartus, kuriuos nustato federalinė vyriausybė.
Paprastai, kai darbuotojas išmoka atsargas, IRS apmokestina akcijų įsigijimo išlaidas kaip pajamas, tačiau vertės padidėjimas apmokestinamas mažesne kapitalo prieaugio norma.
Bendrovės dažnai naudoja akcijų nuosavybės planus, siekdamos paskatinti darbuotojus suderinti savo ir akcininkų interesus.
Kai patikos fondas yra pensijų planas
Pensijų planas yra skirtas padėti darbuotojams kaupti pensijas per tam tikrą laiką, o paskui jas atsiimti kaip anuiteto išmokas visam gyvenimui. Tai bene geriausiai žinoma darbuotojų patikos fondo forma.
328 milijardai dolerių
Turtas, kurį valdo Kalifornijos valstybinė darbuotojų pensijų sistema, darbuotojų patikos fondas, administruojantis pensijas ir kitas išmokas valstybės tarnautojams.
Pensijų planai Amerikoje nėra tokie įprasti kaip kadaise. Iš tikrųjų juos vis dar siūlo tik 16% „Fortune 500“ kompanijų. Tačiau pensiją vis dar gali gauti dauguma valstybės tarnautojų. Federalinė vyriausybė, visos 50 valstijų vyriausybių ir daugelis vietinių valstybinių darbdavių turi pensijų planus.
Keletas darbdavių siūlo ir pensijų planą, ir pensijų planą, kuriam palankesni mokesčiai, pavyzdžiui, 401 (k), tačiau tai retos išimtys.
Kai kurie patikos fondai, valdantys pensijas, yra didžiuliai. Kalifornijos valstybinė darbuotojų pensijų sistema (CalPERS) administruoja pensijų išmokas maždaug 1, 5 mln. Pensininkų ir jų šeimų. Bendras turtas turi apie 328 milijardus dolerių.
Paprastai tiek darbdavys, tiek darbuotojas reguliariai moka įmokas į pensijų plano patikos fondą. Po išėjimo į pensiją darbuotojas pradeda reguliariai mokėti išmokas, apskaičiuojamas pagal darbo stažą, amžių ir atlyginimo istoriją.
Pajamos iš pensijų plano yra apmokestinamos kaip įprastos pajamos, kai jos atsiimamos.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.