Turto mokestis
Nekilnojamojo turto mokestis yra rinkliava iš turtu, kurio vertė viršija įstatyme nustatytą išimties ribą. Apmokestinama tik ta suma, kuri viršija šią minimalią ribą. Įvertintos federalinės vyriausybės ir maždaug keliolikos valstijų vyriausybių, šios rinkliavos apskaičiuojamos atsižvelgiant į tikrąją turto rinkos vertę, o ne pagal tai, ką mirusysis iš pradžių mokėjo už savo turtą. Mokestį renka valstybė, kurioje miręs asmuo gyveno jų mirties metu.
Pagal vadinamąją neribotą santuokos atskaitymą turto mokestis netaikomas turtui, kuris bus perduotas likusiam sutuoktiniui. Tačiau mirus palikimą palikusiam sutuoktiniui, gavėjai gali būti skolingi turto mokesčiams, jei turtas viršija išimties ribą.
Kaip veikia federaliniai turto mokesčiai
Nuo 2019 m. Vidaus pajamų tarnyba (IRS) reikalauja, kad dvarai, kurių bendrasis turtas ir išankstinės apmokestinamosios dovanos viršytų 11, 4 mln. USD, pateiktų federalinio turto mokesčio deklaraciją ir, jei reikia, sumokėtų turto mokestį. Už dvejus metus iki 2017 m. Ir 2018 m. Grąža ir mokesčiai buvo mokėtini, jei turtas viršijo atitinkamai 5, 49 mln. Ir 11, 18 mln.
Daugeliu atvejų faktinis JAV nekilnojamojo turto mokesčio tarifas yra daug mažesnis už aukščiausią federalinį įstatymų nustatytą 40% tarifą. Iš dalies taip atsitinka todėl, kad mokestis apskaičiuojamas tik už tą turto dalį, kuri viršija atmetimo ribą.
Norėdami parodyti pašalinimų poveikį, apsvarstykite 13 mln. USD vertės turtą. Taikant 2019 m. 11, 4 mln. USD ribą, federaliniai turto mokesčiai turėtų būti mokėtini mažiau nei 2 mln. USD turto arba mažiau nei ketvirtadaliui viso jo turto.
Be to, turto savininkai ir naudos gavėjai arba jų advokatai, naudodamiesi nuolaidomis, išskaičiavimais ir spragomis, kurias per ilgus metus priėmė politikos formuotojai, nuolat randa naujų ir kūrybingų būdų, kaip apsaugoti didelius likusios vertės turto gabalus nuo mokesčių.
Kaip veikia valstybinio turto mokesčiai
Turtą, kuriam netaikomas federalinis mokestis, vis tiek gali apmokestinti valstybė, kurioje miręs asmuo gyveno jų mirties metu. Taip yra todėl, kad visos valstybinių ir rajonų turto mokesčių lengvatos yra mažesnės nei pusė federalinės išimties mokesčių lengvatų. Tačiau dvarai, kurių vertė mažesnė nei 1 000 000 USD, nėra apmokestinami jokioje jurisdikcijoje.
Jurisdikcijos su turto mokesčiu
Čia yra jurisdikcijos, kuriose yra nekilnojamojo turto mokesčiai, o skliausteliuose nurodytos minimalios jų taikymo ribos. Spustelėkite valstybės pavadinimą, kad gautumėte daugiau valstybės vyriausybės informacijos apie savo turto mokestį.
- Konektikutas (3 600 000 USD)
- Kolumbijos apygarda (5 600 000 USD)
- Havajai (5 500 000 USD)
- Ilinojus (4 000 000 USD)
- Meinas (5 600 000 USD)
- Masačusetsas (1 000 000 USD)
- Merilandas (5 000 000 USD)
- Niujorkas (5 000 000 USD)
- Oregonas (1 000 000 USD)
- Minesota (2 700 000 USD)
- Rodo sala (1 561 719 USD)
- Vermontas (2 750 000 USD)
- Vašingtono valstijoje (2 193 000 USD).
Viršijus šias ribas, mokestis paprastai apskaičiuojamas slenkančiu pagrindu, panašiai kaip pajamų mokesčio skliausteliuose. 2019 m. Mokesčio tarifas, paprastai viršijantis ribą, yra maždaug 10% ir padidėja laipsniškai, paprastai iki 16%. Mažiausias mokestis yra Konektikuto valstijoje, kur jis prasideda nuo 7, 80% ir pakyla iki 12%, o didžiausias - Vašingtono valstijoje, kur jis viršija 19%.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Turto mokestis yra finansinis turto mokestis, pagrįstas dabartine jo turto verte.
- Federaliniai turto mokesčiai apmokestinami turtu, viršijančiu 11, 4 mln. USD nuo 2019 m., Tačiau maždaug viena iš keturių valstijų turi savo turto mokesčius su mažesnėmis ribomis.
- Sutuoktiniams perduotas turtas neapmokestinamas turto mokesčiu.
- Turto gavėjams gali būti taikomas paveldėjimo mokestis, vėl viršijantis tam tikras ribas.
Turto mokesčio ir dovanų mokesčio santykis
Kadangi turto mokesčiai apmokestinami asmens turtui ir turtui po mirties, jų galima išvengti, jei dovanosite turtą prieš mirtį. Tačiau federalinis dovanų mokestis taikomas turtui, kuris atiduodamas viršijant tam tikras ribas, kol mokesčių mokėtojas gyvena. Remiantis IRS, dovanų mokestis taikomas neatsižvelgiant į tai, ar dovanotojas pervedimą laikė dovana, ar ne.
Tačiau IRS siūlo daugybę dovanų išimčių. 2019 m. Metinė išmoka yra 15 000 USD, tai reiškia, kad mokesčių deklaruotojai gali atiduoti iki 15 000 USD kiekvienam norimam asmeniui nemokėdami mokesčio už šias dovanas. Jie gali pasiūlyti dovanų, kurių vertė neviršija dovanų vertės, kiekvienais metais neapmokestinant mokesčio. Šiomis nuostatomis dovanojimas yra veiksmingas būdas išvengti turto, perduoto žmonėms, pavyzdžiui, ne šeimos nariams, kuriems gali būti taikomas turto mokestis, jei turtas būtų perduotas kaip turto dalis, apmokestinimo.
Jei jūsų dovanos viršija dovanų atmetimo ribą, jos nėra nedelsiant apmokestinamos ir niekada negali būti apmokestinamos, nebent jūsų turtas yra didelis. Suma, viršijanti dovanų limitą, yra pažymima ir pridedama prie jūsų turto apmokestinamosios vertės apskaičiuojant turto mokestį po mirties. Taigi, jei, pavyzdžiui, nuspręsite draugui padovanoti 20 000 USD kaip vieną dovaną, jums bus sutaupyta mokesčių iki 15 000 USD pašalinimo limito. Tačiau likę 5000 USD bus pridedami prie jūsų turto vertės ir bus apmokestinami, jei turto vertė viršys jūsų valstijoje arba IRS nustatytą pašalinimo sumą.
Turto mokestis kartais vadinamas „mirties mokesčiu“, nes jis apmokestinamas mirusio asmens turtui.
Turto mokesčio ir paveldėjimo mokesčio skirtumas
Prieš perduodant turtą naudos gavėjams, turtas yra apmokestinamas turto mokesčiu. Priešingai, paveldėjimo mokestis yra taikomas turtui po to, kai jis buvo paveldėtas, ir jį moka paveldėtojas.
Tačiau nėra federalinio paveldėjimo mokesčio, o tik tam tikros valstijos (nuo 2019 m. Ajova, Kentukis, Merilandas, Nebraska, Naujasis Džersis ir Pensilvanija) vis dar turi savo paveldimo turto mokesčius. Vien Merilandas turi ir turto, ir paveldimo turto mokestį.
Ar jūsų palikimas bus apmokestintas, ir koks tarifas priklauso nuo jo vertės, jūsų santykio su mirusiu asmeniu ir vyraujančių taisyklių bei tarifų, kur gyvenate. Kaip ir nekilnojamojo turto mokestis, paveldėjimo mokestis, jei mokėtinas, taikomas tik ta suma, kuri viršija atleidimą nuo mokesčio. Viršijus šias ribas, mokestis paprastai apskaičiuojamas slenkančiu pagrindu. Paprastai kursai prasideda nuo vieno skaitmens ir padidėja nuo 15% iki 19%. Tiek jūsų atleidimas, tiek jūsų mokamas įkainis gali skirtis priklausomai nuo jūsų santykio su mirusiuoju.
Gyvybės draudimas, mokamas nurodytam gavėjui, paprastai nėra apmokestinamas paveldėjimo mokesčiu, nors mirusiam asmeniui ar jo turtui mokamas gyvybės draudimas paprastai yra apmokestinamas turto mokesčiu.
Paprastai kuo artimesni jūsų santykiai su mirusiuoju, tuo mažesnę kainą mokėsite. Visose šešiose valstijose išgyvenę sutuoktiniai atleidžiami nuo palikimo mokesčio. Nauji Džersis taip pat neapmokestinami vietos partneriams. Palikuonys nemoka paveldėjimo mokesčio, išskyrus Nebraską ir Pensilvaniją.
Paveldėjimo mokestį nustato valstybė, kurioje gyvena palikėjas.
Jurisdikcijos su paveldimo turto mokesčiu
Čia yra tos jurisdikcijos, kurios turi paveldimo turto mokesčius, kurių skliausteliuose nurodyti minimalūs slenksčiai. Spustelėkite valstybės pavadinimą, kad gautumėte daugiau informacijos apie paveldėjimo mokestį iš valstijos vyriausybės.
- Ajova (25 000 USD)
- Kentukis (500–1 000 USD)
- Merilandas (30 000 USD)
- Nebraska (10 000–40 000 USD)
- Naujasis Džersis (nėra iki 25 000 USD)
- Pensilvanija (nėra iki 3 500 USD)
Kadangi nekilnojamojo turto mokesčio tarifai gali būti gana dideli, asmenims, turintiems milijonų dolerių vertės turtą, kurį jie nori palikti paveldėtojams ar kitiems naudos gavėjams, patartina kruopščiai planuoti turtą.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.