Kaip 401 (k) išskaitymai apmokestinami nerezidentams?

Jei esate Kanados, Meksikos ar kitos šalies pilietis ir kartais gyvenate ir dirbate JAV naudodamiesi viza, galite būti laikomas užsieniečiu užsieniečiu. Mokesčių tikslais IRS užsienio pilietis yra nerezidentas, kuris yra ne JAV pilietis, teisėtai esantis JAV, tačiau neturintis žaliosios kortelės arba neišlaikęs esminio buvimo egzamino. Kaip nerezidentas užsienietis, IRS reikalauja sumokėti pajamų mokestį tik už pinigus, kuriuos uždirbate iš JAV šaltinio.

Daugelis nerezidentų užsieniečių, kurie gyvena ir dirba JAV, nusprendžia investuoti į 401 (k) pensijos planą, kurį siūlo jų Amerikos darbdavys. Tačiau kai ateis laikas grįžti į savo gimtąją šalį, tai gali sukelti gana keistą klausimą. Ar turėtumėte palikti savo lėšas 401 straipsnio k punkte? Ar turėtumėte išgryninti pinigus prieš išvykdami iš JAV ar laukti, kol grįšite į savo gimtąją šalį? Ar turėtumėte perkelti jį į kitą sąskaitą? Ir kaip bus apmokestinti jūsų 401 (k) išskaitymai, kai nebegyvensite JAV?

Skaitykite toliau, kad sužinotumėte, kaip išspręsti šią 401 (k) nesąmonę.

Išgryninimas

Ankstyvo išėjimo į pensiją sąskaitos pašalinimo taisyklės yra vienodos tiek JAV rezidentams, tiek nerezidentams užsieniečiams. Remiantis IRS, tradicinio ar Roth 401 (k) plano dalyviams neleidžiama atsiimti lėšų tol, kol jiems sueis 59½ ar jie visam laikui nebegali dirbti dėl negalios. Jei esate jaunesnis nei 59 ½ metų, nesate neįgalus ir pasirenkate išgryninti lėšas iš savo 401 (k), jums bus taikoma 10% išankstinio pasitraukimo bauda. Taigi, jei jūsų 401 (k) vertė yra 15 000 USD ir nusprendėte likviduoti sąskaitą, turėsite sumokėti papildomus 1 500 USD mokesčių. Tai reiškia, kad jūsų pasitraukimas iš esmės sumažėjo iki 13 500 USD.

Be to, visas jūsų 401 (k) išskaitymas bus apmokestintas JAV pajamomis, net jei ir esate savo gimtojoje šalyje, kai atsiimsite lėšas. Kadangi įmokos į tradicines 401 (k) sąskaitas yra padarytos naudojant išankstinius mokesčius doleriais, tai reiškia, kad visos išimtos lėšos įtraukiamos į jūsų bendrąsias pajamas tais metais, kai paskirstomi. Tarkime, kad jūsų pajamų mokesčio tarifas yra 20% tais metais, kai jūs likviduojate 401 (k). Tai padidina bendrą mokesčio panaikinimo sumą iki 30% (10% išankstinio pasitraukimo bauda + jūsų 20% pajamų mokesčio tarifas).

Todėl, išėmę 15 000 USD iš savo 401 (k), turėsite sumokėti 4500 USD mokesčių, o tai sumažins didžiąją jūsų namo sumą - 10 500 USD. Būtent todėl daugelis finansų patarėjų sako JAV gyventojams, kad išpirkti savo 401 (k), kol jie sukaks 59½, nėra pats protingiausias pasirinkimas.

Tačiau mokesčių ekspertas gali pasiūlyti kitokių patarimų nerezidentui, kuris ketina grįžti į savo gimtąją šalį. Jei persikelsite atgal ir lauksite iki kitų mokestinių metų, kad galėtumėte išgryninti savo 401 (k), greičiausiai pateksite į mažesnę mokesčių grupę, nes nebedarbinsite ir negaunate pajamų JAV. Tai gali žymiai sumažinti sumą. pajamų mokesčio, kurį turėsite sumokėti paskirstydami 401 (k). Atminkite: nesvarbu, kur gyvenate išgrynindami pinigus, vis tiek turėsite sumokėti 10% ankstyvo pasitraukimo baudą, jei esate jaunesnis nei 59, 5 metų.

Apvyniokite

Kitas būdas sumažinti jūsų mokestį, atsiimant 401 (k) išimtį, - pervesti lėšas į kitą mokesčių lengvatų sąskaitą, pavyzdžiui, individualią pensijų sąskaitą (IRA). Kai tiesiogiai pereisite iš savo 401 (k) į IRA, išvengsite 10% ankstyvos pasitraukimo baudos. Norėdami tai atsisakyti, pirmiausia turėsite atidaryti IRA, o tada - 401 (k).

Kaip ir 401 straipsnio k punktas, jei imsitės paskirstymo iš savo IRA dar nesulaukę 59 ½ metų, „jums vis tiek bus taikoma 10% mokesčio bauda, ​​tačiau turite daugiau lankstumo išimčių atžvilgiu, kad išvengtumėte tokios bausmės kaip neatlygintinos medicinos išlaidos, „Pirmą kartą įsigyjantis namų pirkėją, negalią ir pan.“, - sako Markas Hebneris, „Index Fund Advisors, Inc.“ įkūrėjas ir prezidentas, Irvine, Kalifornija, ir „Index Fund: 12 žingsnių atkūrimo programos, skirtos aktyviems investuotojams“, autorius.

Kaip vieną iš pavyzdžių galite nemokamai atsisakyti IRA nuobaudų už kvalifikuotas aukštojo mokslo išlaidas, pvz., Mokslą, knygas ir reikmenis, reikalingus įstoti į reikalavimus atitinkančią įstaigą, pridėjus nurodytą sumą už kambarį ir maitinimą, kaip nustato jūsų mokykla. jei lankote bent pusę etato. IRS pažymi, kad kai kurios užjūrio švietimo įstaigos dalyvauja Švietimo departamento federalinės pagalbos studentams (FSA) programose. Pirmiausia pasidomėkite mokykla ir įsitikinkite, kad ji laikoma tinkama švietimo įstaiga.

Atminkite, kad IRA platinimui, siunčiamam adresu ne JAV, taikomas privalomas federalinis 10% išskaičiavimas. Tačiau kai kurios finansų įstaigos leis jums atsisakyti šio išskaičiavimo pateikdamos specialius dokumentus. Jei nuspręsite pasirinkti šį kelią, paskirstymas priklausys nuo jūsų dabartinės šalies sutarčių tarifo. Sutarties norma svyruoja nuo nulio iki 30%.

Įdėję 401 (k) į IRA, taip pat galite pasirinkti pervesti IRA lėšas į išeitinę sąskaitą savo gimtojoje šalyje. Pvz., Kanados piliečiai gali perkelti savo JAV IRA planus į Kanados RRSP (registruotų pensijų santaupų planą). Tačiau, kaip Kanados gyventojui, tai turės sumokėti 15–20% išskaičiuojamąjį mokestį, be 10% išankstinio pasitraukimo baudos, jei dar nepasiekėte 59, 5 metų amžiaus.

Apatinė eilutė

Panaikinimas nuo 401 k) yra apmokestinamas vienodai rezidentams ir nerezidentams. Jei esate nerezidentas, turintis 401 (k), ir planuojate grįžti į savo gimtąją šalį, galite išgryninti sąskaitą, perversti ją į IRA arba palikti lėšas ten, kur jie yra, kol sukaksite 59½ ir galėsite pradėti vartoti pašalinimai be baudos. "Nors jums leidžiama palikti savo lėšas 401 (k), kol sukaks 59 ½ ar jaunesnis amžius, lėšoms bus taikomi jūsų darbdavio pasirinkimai ir mokesčiai", - sako Carlos Dias Jr, turto valdytojas, "Excel Tax & Wealth Group", Marijos ežeras, Fla. Taip pat svarbu pažymėti, kad kai kurios investicinės įmonės nenori turėti investicinės sąskaitos asmeniui, kuris nebegyvena JAV

Prieš priimdami šį svarbų sprendimą dėl 401 (k) išėmimo, apsvarstykite galimybę pasikalbėti su finansų specialistu ar mokesčių advokatu.