Kaip nauji mokesčių pakeitimai skatina 529 investicijas

Gegužės 29-oji yra Nacionalinė koledžo santaupų diena - diena, kurioje pabrėžiami 529 planai, padedantys šeimoms taupyti koledže (juk tai 5/29). Švęsdami, kelios valstybės siūlo prizus ir turinį, kad skatintų kurti naujas paskyras. Pavyzdžiui, „Nebraska“ „Nest 529“ plane buvo pasiūlyta 100 USD premijų už pirmąsias 100 sąskaitų, atidarytų iki gegužės pabaigos, o „California ScholarShare 529“ plane - 50 USD už naujas paskyras, atidarytas iki birželio 1 dienos.

Taupytojai turėtų žinoti, kad nauji 2017 m. Mokesčių įstatymai mokesčių mokėtojams atnešė didelių pokyčių, įskaitant 529 taupymo planų kolegijoje taisyklių atnaujinimą. Šie planai, skirti padėti tėvams sutaupyti savo vaikų kolegijos išlaidas, atsižvelgiant į lengvatas, buvo išplėsti, kad būtų padengtos K-12 švietimo išlaidos. Remiantis „Wall Street Journal“ ataskaita, šie pokyčiai ir iškritimas iš kitų mokesčių pokyčių, tokių kaip valstybinių ir vietinių mokesčių atskaitymų apribojimai, reiškia, kad įmokos į šiuos planus netrukus gali pakilti.

Tai būtų dar didesnis pasipiktinimas; šie planai augo iki naujojo įstatymo priėmimo. Per 2017 m. Trečiąjį ketvirtį 529 plano turtas padidėjo iki 282 milijardų JAV dolerių, palyginti su 276 milijardų dolerių ankstesniu ketvirčiu. Čia yra išsami informacija apie tai, kaip mokesčių pakeitimai bus naudingi tėvams ir kitiems, mokantiems už mokslą pagal 529 planus.

Mokesčių atskaitymo koeficientas

Štai kodėl nauji valstybinių ir vietinių mokesčių (SALT) atskaitymų apribojimai gali paskatinti 529 planus: Nuo 2018 m. SALT atskaitymų riba bus 10 000 USD. Tėvams, gyvenantiems vienoje iš apytiksliai trijų dešimčių valstijų, siūlančių išskaityti valstybinį pajamų mokestį arba sumokėti kreditą už 529 plano įmokas, padarytas pagal tos valstybės planą, šios mokesčių lengvatos gali būti būdas atsverti naują SALT išskaitymo ribą ir rasti kitokį kelią į sumažinti mokesčių prievolę.

Jei esate 529 plano tėvas arba galvojate atidaryti vieną iš šių paskyrų, tai gali būti labiau paskatinta dabar nei bet kada anksčiau. Tiesiog įsitikinkite, kad esate tokioje atskaitymų būsenoje ir pasirinkote tinkamą planą. Spustelėkite čia, norėdami sužinoti savo būseną „Savingforcollege.com“ palyginimo diagramoje.

Daugiau 529 taupymo planų variantų

Anksčiau 529 planai buvo skirti popamokinio švietimo išlaidoms padengti. Į šias išlaidas įeina mokestis už mokslą ir mokesčiai už kambarį, lentą ir kompiuterio programinė įranga ar įranga, laikoma būtina studentui. Vidaus pajamų tarnyba (IRS) apribojo 529 plano lėšų naudojimą kolegijoms ir universitetams, turintiems teisę dalyvauti federalinėse studentų pagalbos programose. Šioms kvalifikuotoms išlaidoms padengti buvo pašalinti mokesčiai.

Pagal naująjį mokesčių įstatymą tėvai taip pat gali nemokamai atsisakyti santaupų mokesčio iš 529 sąskaitos, kad galėtų sumokėti už mokslą privačiose ar religinėse mokyklose už K-12 ugdymą. Skirtingai nei kolegijoje, šie pašalinimai yra ribojami iki 10 000 USD per metus.

Šiuo atžvilgiu pakeitimas daro 529 planus panašius į rečiau naudojamą Coverdell švietimo taupomąją sąskaitą (ESA). Šios sąskaitos tėvams leido sutaupyti pinigų tiek kolegijos, tiek pradinio, vidurinio ar vidurinio išsilavinimo išlaidoms padengti. Tačiau vienas didelis skirtumas yra tas, kiek tėvai gali sutaupyti 529 versijoje, palyginti su Coverdell ESA.

„Coverdell“ sąskaitoje tėvai gali sutaupyti 2 000 USD per metus savo vaikui ar kitam kvalifikuotam gavėjui, kol gavėjui sueis 18 metų. 529 plano įmokų limitai yra žymiai dosnesni. IRS leidžia tėvams prisidėti tiek, kiek reikia, kad būtų apmokėtos jų gavėjo kvalifikacijos kėlimo išlaidos. Bendras leistinas likutis nustatomas paties plano pagrindu, atsižvelgiant į vidutines dalyvavimo išlaidas valstybei, remiančiai planą (žr. „Žemiau negalima įnešti neribotos sumos“).

Kitas svarbus „Coverdell“ ESS įspėjimas yra tas, kad ne visi gali prisidėti prie vieno iš šių planų rengimo. Už 2018 m. Įmokas leidžia įregistruoti pavieniai asmenys, kurių pakoreguotos bendrosios pajamos yra mažesnės nei 110 000 USD ir mažesnės nei 220 000 USD, susituokusioms poroms, pateikiančioms bendrą grąžinimą. 529 planams toks pajamų apribojimas netaikomas. Nors dėl pradinių mokesčių reformos pasiūlymų „Coverdell“ ESA būtų visiškai panaikinta, šie planai ir toliau yra kolegijų taupymo galimybė tinkamiems tėvams.

Naujas mokesčių įstatymas taip pat leidžia indėlininkams pervesti 529 turtą į ABLE sąskaitas, jei jie laikosi metinių indėlių į ABLE ribų. Šiomis lengvatinėmis mokesčių sąskaitomis gali naudotis neįgalūs taupytojai, nepaveikdami jų tinkamumo gauti pagrindines išmokas, tokias kaip „Medicaid“ (taikomi kai kurie bendro balanso apribojimai, todėl pasitarkite su finansų patarėju). Per 2017 m. Trečiąjį ketvirtį 529 „ABLE“ sąskaitos turtas padidėjo iki 48, 5 mln. USD per 13 190 sąskaitų.

Priekiniai 529 planai ir dovanų mokestis

Nors IRS nenurodo nustatytos 529 plano įmokų sumos doleriais, tėvams reikia žinoti vieną svarbų skaičių: dovanų mokesčio neapmokestinimo ribą. 2018 m. Dovanų mokesčio neapmokestinimo riba (tai yra suma, kurią galite duoti asmeniui, nesukeldami dovanų mokesčio) yra 15 000 USD. Pavyzdžiui, jei turite tris vaikus su trim 529 taupymo planais, kiekvienam iš jų galėtumėte skirti 15 000 USD nemokėdami dovanų mokesčio. Susituokusios poros, pateikusios bendrą grąžinimą, gali padidinti dvigubai didesnę sumą už kiekvieną vaiką. Tą pačią sumą taip pat gali prisidėti seneliai ir kiti šeimos nariai. Palyginimui, naudojant „Coverdell ESA“, bendra metinė įmokų riba yra 2 000 USD, neatsižvelgiant į tai, kas moka įmokas.

Yra vienas būdas duoti dar daugiau, neskaičiuojant dovanų mokesčio: Bendraautoriai iš anksto gali įmokėti 529 vaiko vaikus, sumokėdami įmokas iki penkerių metų (75 000 USD) iš karto. Tada jie negalės atlikti jokių naujų įmokų į planą, kol nepraeis penkeri metai, tačiau tai reiškia, kad sąskaitai yra daugiau metų, kad galėtų gauti sudėtines palūkanas už santaupas ir potencialiai padidinti investicijas.

Kitas būdas išvengti dovanų mokesčio yra mokėjimas už mokslą tiesiai į vaiko mokyklą. Kol studentas negauna pinigų asmeniškai, tai nėra laikoma dovana. Žinoma, atlikdami mokėjimus tiesiogiai, o ne taupydami pinigus 529, jūs aukojate bet kokią galimą grąžą, kurią būtų uždirbę. (Norėdami sužinoti daugiau, skaitykite skyrelį „ Kodėl turėtumėte iš anksto įkelti savo 529 planą .“)

Negalite pervesti neribotos sumos

Įvairūs planai ir valstijos riboja, kiek pinigų gali būti 529 planuose vienam gavėjui. Pavyzdžiui, „CollegeCounts 529“ fondas Alabamoje riboja įmokas tiek, kad „visi sąskaitos likučiai Alabamos planuose tam pačiam naudos gavėjui siekia 400 000 USD.“ „Ivy InvestEd 529“ plane Arizonoje nustatytas limitas yra 453 000 USD, o dviejuose Niujorko valstijos planuose, 529 patarėjų vadovaujamas kolegijos taupymo planas ir 529 kolegijos taupymo programa - tiesioginis planas, apribokite jį iki 520 000 USD. Spustelėkite čia norėdami pamatyti Savingforcollege.com sąrašą. Atminkite, kad jei jūsų vaikas turi daugiau nei vieną 529 planą iš skirtingų šaltinių, pavyzdžiui, vieną iš senelių ir vieną iš tėvų, visų planų suma turi būti ribojama. (Norėdami sužinoti daugiau, žiūrėkite svarbiausias kompanijas, kurios valdo 529 planus .)

Ne švietimo pašalinimas vis dar užtraukia mokestinę baudą

IRS visada buvo tvirtai įsitikinęs, kam gali būti panaudotos 529 plano lėšos. Panaikinimas, padarytas kitoms nei koleginis išsilavinimas išlaidoms padengti arba viršijantis tai, kas reikalinga mokymo išlaidoms padengti, buvo apmokestinamas federaliniu pajamų mokesčiu ir 10% išankstinio pasitraukimo bauda. Pagal naująjį mokesčių įstatymą tai nepasikeitė.

Jei jūsų vaikas nepanaudos visų 529 plano pinigų arba nuspręs neiti į universitetą, jums gali kilti pagunda atsiimti santaupas ir sumokėti mokesčius. Tačiau geresnis sprendimas yra pervesti pinigus kitam gavėjui, kuris gali būti kitas vaikas, šeimos narys, jūsų sutuoktinis ar net jūs pats. Tai leidžia jūsų santaupoms toliau augti neapmokestinant. 529 pinigai taip pat gali būti pervedami į to paties gavėjo ar kito šeimos nario sąskaitą „ABLE“.

Esmė

Jei dar neturite atidaryti 529 taupymo plano, nes jūsų vaikai yra maži, nauji mokesčių įstatymai siūlo didelę motyvaciją tai daryti. Nepamirškite atidžiai palyginti savo plano parinkčių, nes neprivalote taupyti savo buveinės valstybės plane. Tiesiog žinokite, kad jei jūsų valstija siūlo sumokėti įmokas į 529 sąskaitą iš valstybės pajamų mokesčio arba ją atskaityti, tai tikriausiai taikoma tik valstybės planui. Ir, žinoma, reikia gyventi valstybėje, kurioje yra valstybinis pajamų mokestis.