Paveldėta IRA

Kas yra paveldima IRA

Paveldima IRA yra sąskaita, kuri atidaroma, kai asmuo paveldi IRA arba darbdavio remiamą pensijų planą po pirminio savininko mirties. Asmuo, paveldintis Individualią senatvės sąskaitą (IRA) (naudos gavėjas), gali būti bet kas - sutuoktinis, giminaitis ar nesusijusi šalis ar subjektas (turtas ar patikos fondas). Tačiau sutuoktiniams ir nesutuoktiniams skiriasi paveldimo IRA tvarkymo taisyklės. Paveldėta IRA taip pat žinoma kaip „naudos gavėja IRA“. Daugelis pagrindinių IRA tarpininkų teikia pagalbą sprendžiant šiuos klausimus.

Paveldimos IRA sunaikinimas

Paramos gavėjas gali atidaryti paveldėtą IRA iš įvairių tinkamų IRA, įskaitant tradicines, Roth, overlover, SEP ir SIMPLE IRA. Turtas, laikomas mirusio asmens IRA, turi būti perduotas į naują paveldėtą IRA gavėjo vardu. Šis pervedimas turi įvykti, net jei planuojama paskirstyti vienkartinę sumą. Išgyvenę sutuoktiniai gali perkelti turtą į savo sąskaitą. Įmokos į paveldėtą IRA negali būti mokamos.

Jei savininkas mirties metu jau buvo pradėjęs gauti reikalaujamus minimalius paskirstymus (RMD), naudos gavėjas privalo ir toliau gauti paskirstytus paskirstytus pinigus, kaip apskaičiuota, arba pateikti naują tvarkaraštį, pagrįstą jų pačių gyvenimo trukme. Jei savininkas dar nepasirinko RMD grafiko ar nesulaukė 70 ½ metų, IRA gavėjas turi penkerių metų laikotarpį nuimti lėšas, kurios tada būtų apmokestinamos pajamų mokesčiais.

Paveldimos IRA: Sutuoktinių taisyklės

Sutuoktiniai gali lanksčiau tvarkyti paveldėtą IRA. Pirma, jie gali perkelti esamą IRA į savo vardą ir atidėti paskirstymą, kol bus reikalingi RMD (nesutuoktiniai šios galimybės neturi). Išgyvenę sutuoktiniai neturi iš karto imti paskirstymo iš paveldimos IRA. Gavę paskirstymą, jie turi per 60 dienų perduoti jį į savo IRA, jei paskirstymas nėra būtinas minimalus paskirstymas.

Paveldimos IRA: Ne sutuoktinių taisyklės

Nesusituokusiems naudos gavėjams taikomi būtiniausi minimalūs paskirstymai ir jie negali traktuoti paveldimos IRA kaip savo. Jie negali mokėti įmokų ar perkelti turto į paveldėtą IRA ar iš jos. Mokesčiai nemokami tol, kol nebus gauti paskirstymai. Ne sutuoktiniai negali palikti turto pradinėje IRA ir privalo toliau mokėti paskirstymus iš tos sąskaitos. Turtas turi būti paskirstytas vienkartine išmoka arba perduotas paveldėtai IRA.

Paprastai turtas paveldėtuose Roth IRA turi būti paskirstytas iki penktųjų kalendorinių metų pabaigos po pirminio IRA savininko mirties metų, išskyrus atvejus, kai reikia mokėti išmoką visą gyvenimą. Jei sutuoktinis paveldėjo Roth IRA, jie gali atidėti paskirstymą tol, kol mirusiam IRA savininkui būtų sukakę 70½ metų, arba traktuoti Roth IRA kaip savo.

Vidaus pajamų tarnyba pateikia gaires paveldėtiems IRA gavėjams. Paveldėtoms IRA reikalingos IRS formos 1099-R ir 5498. Mokesčių įstatymai, susiję su paveldėtomis IRA, yra gana sudėtingi. Jei paveldi IRA, naudos gavėjai turėtų kreiptis į mokesčių specialistų patarimus.

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.

Susijusios sąlygos

Išplėstinė IRA Išplėstinė IRA leidžia antrosios kartos naudos gavėjui ir toliau gauti turtą per visą gyvenimo trukmę, kurį naudoja pirmosios kartos naudos gavėjas. daugiau Kas yra 5 metų taisyklė? 5 metų taisyklė taikoma išėmimams iš Rotho ir tradicinių IRA. daugiau Sutuoktinio naudos gavėjo pratęsimas Sutuoktinio naudos gavėjo pratęsimas reiškia mirusio sutuoktinio pensijų lėšų pervedimą likusiam sutuoktiniui, kuris paveldi šias lėšas. naudingesnės palūkanos Naudingos palūkanos reiškia asmens teisę gauti naudos iš kito asmens turimo turto ir dažnai yra susijusios su tresto sąskaitomis. daugiau Ar žinote, kas yra jūsų artimiausias giminaitis? Artimiausi giminaičiai yra artimiausias gyvo kraujo giminaitis, kuris gali turėti paveldėjimo teises ir pareigas, kaip apibrėžta valstybės įstatymuose. daugiau Išsamus „Roth IRA“ vadovas „Roth IRA“ yra pensijų kaupimo sąskaita, leidžianti nemokamai išimti pinigus. Sužinokite, kodėl Roth IRA gali būti geresnis pasirinkimas nei tradicinė IRA kai kuriems pensininkams. daugiau partnerių nuorodų