Draudimo pasitikėjimas

Kas yra draudimo patikos fondas?

Draudimo patikos fondas yra neatšaukiamas patikos fondas, įsteigtas kaip gyvybės draudimo polisas, leidžiantis poliso davėjui atleisti turtą nuo jo ar jos apmokestinamojo turto.

Kai gyvybės draudimo polisas yra patikėjimo fondas, apdraustasis asmuo nebeturi poliso, kurį patikėtinis valdys draudėjų vardu draudėjui mirus.

Kaip veikia draudimo patikos fondas

Gyvybės draudimo patikėjimas arba neatšaukiamas gyvybės draudimo patikos fondas (ILIT) dažnai naudojamas atidėti grynųjų pinigų pajamoms, kurios gali būti panaudotos sumokėti turto mokesčius, nes gyvybės draudimo liudijimas turėtų būti atleistas nuo mirusiojo apmokestinamojo turto.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Draudimo patikos fondas gali pasiūlyti tam tikrą kontrolę, kaip jūsų turtas iš draudimo polisų naudojamas po jūsų mirties.
• Draudimo patikos fondas gali būti naudojamas kaip didesnio jūsų šeimos turto plano dalis.
• Turtingiems asmenims draudimo fondas gali apsaugoti nuo to, kad naudos gavėjai turėtų mokėti turto mokestį.

Draudimo tresto laimėjimas yra tas, kad gyvybės draudimo polisas turi būti perduotas patikėjimo fondui likus ne mažiau kaip trejiems metams iki apdraustojo mirties. Norint išvengti šios taisyklės, naują sutuoktinio sutuoktinį, kaip savininką, galite pasirinkti, tada patikėti.

Kaip neatšaukiamą pasitikėjimą, pakeitimus gali atlikti tik naudos gavėjai; savininkas atiduoda visą kontrolę patikėtiniui.

Jungtinėse Valstijose tinkama nuosavybės teisė į gyvybės draudimą yra svarbi, jei draudimo įplaukos išvengs federalinio turto apmokestinimo. Jei polisas priklauso apdraustajam, pajamos bus apmokestinamos turto mokesčiu. (Tai reiškia, kad bendra turto vertė ir gyvybės draudimas yra pakankamai dideli, kad būtų apmokestinami turto mokesčiai.) Kad išvengtumėte turto apmokestinimo, kai kurie draudikai įvardija vaiką, sutuoktinį ar kitą naudos gavėją poliso savininku.

Ypatingos aplinkybės

Kaip minėta pirmiau, šio tipo susitarimas turi trūkumų. Pvz., Tai darant gali būti nesuderinama su apdraustojo pageidavimais ar naudos gavėjo, kuris gali būti nepilnametis ar neturintis finansinio rafinuotumo ir negalinčio protingai investuoti įplaukas, interesais.

Draudimo pajamos bus įtrauktos į apmokestinamąjį gavėjo turtą jam mirus. Jei gautos pajamos būtų panaudotos apdraustojo turto mokesčiams sumokėti, iš pradžių atrodytų, kad pajamos negalėjo būti apmokestintos gavėjo mirus. Tačiau panaudojus draudimo įmokas apdraustojo turto mokesčiams faktiškai padidėja gavėjo turtas, nes naudos gavėjui nereikės parduoti paveldėto turto, kad sumokėtų tokius mokesčius. Jei apmokestinamojo turto dydis yra mažesnis už didžiausią atmetimo skaičių, paprastai nebūtina įsteigti draudimo fondo; tokiu atveju gyvybės draudimas bus įtrauktas į palikėjo apmokestinamąjį turtą.

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.

Susijusios sąlygos

Patikimumui priklausantis gyvybės draudimas (TOLI) Patikimumui priklausantis gyvybės draudimas yra draudimas, gyvenantis patikos fonde. Ją naudoja daugelis didelės grynosios vertės asmenų kaip kertinį jų turto plano akmenį. daugiau gyvas pasitikėjimas gyvu pasitikėjimu yra įgyjamas asmens gyvenime ir jis apeina testamentą mirus. daugiau Patikimo turto apibrėžimas Patikimas turtas apima tokį turtą kaip vertybiniai popieriai, grynieji pinigai ir turtas, kurį patikėtinis tvarko paskirtų asmenų naudai. daugiau Patikos apibrėžimas Patikėjimas yra fiduciariniai santykiai, kai patikėtojas patikėtiniui suteikia teisę į nuosavybės teises į turtą naudos gavėjui. daugiau Neatšaukiamo patikos apibrėžimo Neatšaukiamo pasitikėjimo negalima pakeisti, pakeisti ar nutraukti be leidimo davėjo nurodyto gavėjo ar gavėjų leidimo. daugiau Dinastijos pasitikėjimas Dinastijos pasitikėjimas yra ilgalaikis patikos fondas, sukurtas turtams perduoti iš kartos į kitą, neapmokestinant turto mokesčiais. daugiau partnerių nuorodų