Ar pajamos iš dividendų yra apmokestinamos?

Dividendų pajamos yra apmokestinamos, tačiau jos apmokestinamos skirtingai, atsižvelgiant į tai, ar dividendai yra kvalifikuoti, ar nekvalifikuoti. Paprastai investuotojams patrauklūs dividendai ar investiciniai fondai yra patrauklūs, nes į investicijų grąžą (IG) įeina dividendai ir bet koks rinkos kainos padidėjimas.

Tinkamas dividendas yra apmokestinamas mažesniu ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifu, o ne didesniu mokesčio tarifu, taikomu individualioms asmeninėms pajamoms. Tam, kad būtų galima taikyti šį specialų mokesčio tarifą, dividendus turi sumokėti JAV bendrovė, JAV valdoma įmonė, užsienio įmonė, gyvenanti šalyje, kuri gali gauti išmokas pagal JAV mokesčių sutartį, arba užsienio bendrovės akcijos, kurios gali būti mokamos. lengvai prekiaujama didelėje JAV akcijų rinkoje.

Šie dividendai taip pat turi atitikti laikymo laikotarpio reikalavimus. Akcijos turėjo būti saugomos ilgiau kaip 60 dienų per 121 dienų laikotarpį, prasidedantį 60 dienų iki ex-dividendų datos. Jei pageidaujama, akcijos turi būti saugomos ilgiau kaip 90 dienų per 181 dienų laikotarpį, prasidedantį 90 dienų iki ex-dividendų datos, jei dividendai turi būti išmokėti per ilgesnį nei 366 dienų laikotarpį.

Tinkami dividendai yra neapmokestinami 10% ir 12% mokesčio tarifų asmenims (arba tiems, kurie uždirba mažiau nei 39 375 USD per metus). Asmenims, kuriems mokesčių lengvatos yra 22%, 24%, 32% ir 35%, dividendams taikomas 15% mokesčio tarifas. Dividendai yra apmokestinami 20% tarifu asmenims, kurių pajamos viršija 434 500 USD (tiems, kurie patenka į 35% ar 37% mokesčių grupę). Nekvalifikuoti dividendai arba šių reikalavimų neatitinkantys dividendai yra traktuojami kaip trumpalaikis kapitalo prieaugis ir apmokestinami tokiais pat tarifais kaip ir įprastos asmens pajamos.

Patarėjo įžvalga

Gregory Hart, CFP
„Haddon Wealth Management“, LLC, Haddonfield, NJ

Paprastai tariant, pajamos iš dividendų yra apmokestinamos. Darant prielaidą, kad jis nėra paskirstomas pasibaigusioje sąskaitoje, tokioje kaip IRA, 401 (k) planas ir kt., Tokiu atveju jis nebus apmokestinamas. Čia pateikiami du paplitę apmokestinamų dividendų pajamų pavyzdžiai:

Jei turite akcijų, tokių kaip, pavyzdžiui, „ExxonMobil“, ir gaunate ketvirčio dividendus (grynaisiais ar net jei jie yra reinvestuojami), tai būtų apmokestinamos dividendų pajamos.

Arba, tarkime, kad jums priklauso investicinio fondo akcijos ir jis kiekvieną mėnesį paskirsto dividendų pajamas. Šie dividendai taip pat būtų laikomi apmokestinamosiomis dividendų pajamomis.

Vėlgi, abu šie pavyzdžiai taikomi dividendams, gautiems ne pensijų sąskaitose.