Roth IRA įmokų taisyklės: išsamus vadovas

Roth IRA gali būti puikus būdas paslėpti pinigus savo pensijos metams. Kaip ir tradicinis IRA pusbrolis, šios rūšies taupomosios sąskaitos leidžia jūsų investicijoms augti neapmokestinant, tačiau taip pat leidžia bet kuriuo metu neapmokestinamai išsiimti įmokas ir neapmokestinamai išskaičiuoti pajamas iš įmokų po penkerių metų. laikymo laikotarpis (darant prielaidą, kad esate ne mažiau kaip 59½, neįgalus arba naudojate juos pirmą kartą įsigyjant namus).

Žinoma, kaip ir kituose pensijų planuose, kuriems palankesni mokesčiai, IRS turi specialias Roth IRA taisykles, įskaitant įmokų limitus, pajamų ribas ir tai, kaip galite atsiimti pinigus.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Tik uždirbtas pajamas galima prisidėti prie Roth IRA.
• Galite prisidėti prie Roth IRA tik tuo atveju, jei jūsų pajamos nesiekia tam tikros sumos (mažiau nei 137 000 USD vienišiams, 203 000 USD susituokusioms poroms)
• Didžiausias įnašas 2019 metams yra 6000 USD; jei jums 50 metų ar daugiau, tai 7000 USD.
• Roth IRA galite bet kuriuo metu ir dėl bet kokios priežasties atsiimti įmokas neapmokestindami.
• Galite išskaičiuoti pajamas iš Roth IRA, tačiau tai gali užtraukti mokesčius ir nuobaudas priklausomai nuo jūsų amžiaus ir sąskaitos.

Tinkamumas gauti Roth IRA

Pagrindinis reikalavimas prisidėti prie Roth IRA yra uždirbti pajamas. Tinkamos pajamos gaunamos dviem būdais: dirbkite kam nors, kas jums moka (įskaitant komisinius, patarimus, premijas ir apmokestinamas papildomas pašalpas), arba tvarkykite savo verslą ar ūkį. Kai kurios kitos pajamų rūšys yra laikomos uždirbtomis pajamomis iš Roth IRA įmokų: neapmokestinamas kovos atlyginimas, karinis diferencinis atlyginimas, apmokestinamieji alimentai ir invalidumo išmokos.

Bet kokios investicinės pajamos iš vertybinių popierių, nuomos ar kito turto yra laikomos neuždirbtomis pajamomis, todėl negali būti įmokėtos į Rothą. Į kitas įprastas pajamų rūšis, kurios neskaičiuojamos, yra:

• alimentai
• vaiko išlaikymas
• Socialinės apsaugos pensijų išmokos
• bedarbio pašalpos
• bausmę atliekančių asmenų kalinių uždarbis

Roth IRA įmokoms mokėti nėra jokio amžiaus ar limito. Pvz., Paauglys, dirbantis vasaros darbą, gali įkurti ir finansuoti Rotą (gali būti, kad globos sąskaita yra nepilnametis). Priešingame spektro gale, aštuntajame dešimtmetyje dirbantis asmuo gali toliau mokėti įmokas į Rotšą (priešingai nei tradicinė IRA, draudžianti įmokas sulaukus 70 ½ metų).

Taip pat - ir vėl, skirtingai nuo tradicinės IRA - faktas, kad jūs dalyvaujate kvalifikuoto išėjimo į pensiją plane, neturi jokios įtakos jūsų tinkamumui mokėti Roth IRA įmokas. Taigi, jei turite pinigų, galite prisidėti prie 401 (k) plano darbe ir tada prisidėti prie savo pačių Roth IRA.

Roth IRA pajamų ribos

Tinkamumas mokėti įmokas į Rothą taip pat priklauso nuo jūsų bendrų pajamų. IRS nustato pajamų ribas, kurios riboja didelius pajamas gaunančius asmenis. Ribos yra pagrįstos jūsų pakoreguotomis bendromis pajamomis (MAGI) ir mokesčių deklaravimo statusu. MAGI apskaičiuojamas imant pakoreguotas bendrąsias pajamas iš jūsų mokesčių deklaracijos ir pridedant atskaitymus už tokius dalykus kaip studentų paskolų palūkanos, savarankiško darbo mokesčiai ir aukštojo mokslo išlaidos (čia pateiktas IRS paaiškinimas).

Apskritai, jūs galite prisidėti visa suma (2019 m. Tai yra 6000 USD arba 7000 USD, jei esate 50 metų ir vyresnis), jei jūsų MAGI yra mažesnė už tam tikrą sumą. Jei jūsų MAGI yra „Roth IRA“ laipsniško atsisakymo diapazonas, galite prisidėti iš dalies. Jūs niekaip negalite prisidėti, jei jūsų MAGI viršija ribas. Čia pateikiamos „Roth IRA“ pajamų ir įmokų ribos 2019 metams (jos dažnai kasmet koreguojamos atsižvelgiant į infliaciją):

* Jei esate 50 metų ir vyresnis, galite prisidėti iki 1 000 USD per metus, kad „pasivytumėte“ iš viso 7 000 USD.

** Vedę atskirai ir namų ūkio vadovas gali naudoti ribas vienišiems žmonėms, jei jie pragyveno ne su sutuoktiniu pastaruosius metus.

IRS leidinyje 590-A pateiktas darbalapis, kuriame pavaizduota MAGI, ir leidžiamos įmokų sumos.

Jei uždirbsite per daug pinigų, galbūt galėsite apeiti pajamų ribas, konvertuodami tradicinę IRA į Roth IRA, vadinamą Roth IRA užpakaline durimi.

Roth IRA įnašo ribos

Bet kuris amžiaus asmuo gali prisidėti prie Roth IRA, tačiau metinis įnašas negali viršyti jų uždirbtų pajamų. Tarkime, kad Henrikas ir Henrietta, susituokusi pora, kartu pateikę prašymą, pakoregavo 175 000 USD pakoreguotas bendrąsias pajamas (MAGI). Abu uždirba 87 500 USD per metus, o abu turi Roth IRA. 2019 m. Kiekviena iš jų gali įmokėti ne daugiau kaip 6000 USD į savo sąskaitas, iš viso 12 000 USD.

Poroms, gaunančioms labai skirtingas pajamas, gali kilti pagunda pridėti daugiau uždirbančio sutuoktinio vardą į Roth sąskaitą, kad padidėtų įmoka. Deja, IRS taisyklės neleidžia jums išlaikyti bendrų Roth IRA - štai kodėl sąskaitos pavadinime yra žodis „individualus“. Tačiau galite pasiekti savo tikslą įmokėti didesnes sumas, jei sutuoktinis nustato savo IRA, nesvarbu, ar jie dirba, ar ne.

Kaip tai gali įvykti? Norėdami iliustruoti, grįžkime prie savo mitinės poros. Pasakykite, kad Henrietta yra pagrindinė maitintoja, per metus pritraukianti 170 000 USD; Henris valdo namą, per metus uždirbdamas 5000 USD. Henrietta gali prisidėti ir prie savo pačios IRA, ir prie Henrio, ne daugiau kaip iki 12 000 USD. Kiekvienas turi savo IRA, bet vienas sutuoktinis finansuoja juos abu.

Kad sutuoktinių IRA veiktų, pora turi pateikti bendrą mokesčių deklaraciją, o prisidedantis partneris turi turėti pakankamai uždirbtų pajamų, kad padengtų abi įmokas.

Laiko nustatymas jūsų Roth IRA įmokoms

Nors galite turėti atskiras tradicines IRA ir Roth IRA, metinių įmokų dolerio riba visiems joms taikoma bendrai. Taigi, jei 2019 m. Įnešite, tarkime, 2 500 USD vienoje IRA, jums liko 3500 USD, kad galėtumėte prisidėti prie kitos.

Įmokos į Roth IRA gali būti mokamos iki kitų metų mokesčių deklaravimo dienos. Taigi, įmokas į 2019 m. „Roth IRA“ galima atlikti iki 2020 m. Balandžio 15 d., Kai reikia pateikti pajamų mokesčio deklaracijas. Jei pratęsite mokesčių deklaracijos pateikimo laiką, nesuteiksite daugiau laiko metiniam įnašui sumokėti.

Jei esate tikras ankstyvųjų paukščių šalininkas ir gavote mokesčių grąžinimą, dalį ar visą tai galite pritaikyti savo įnašui. Turėsite nurodyti savo „Roth IRA“ patikėtiniui ar saugotojui, kad norite, kad tokiu būdu būtų taikoma grąžinamoji išmoka.

Įmokų limitui neturi įtakos konversijos į Roth IRA iš apmokestinamosios pensijų sąskaitos, tokios kaip 401 (k) planas arba tradicinė IRA. Tačiau konvertavimas padidina MAGI ir gali paskatinti arba padidinti jūsų Roth IRA įmokos sumos nutraukimą. Be to, atliekant metinius įnašus neatsižvelgiama į vienos Roth IRA perėjimą į kitą.

Mokesčių pažeidimai už Roth IRA įmokas

Paskata prisidėti prie Roth IRA yra kaupti santaupas ateičiai - negauti dabartinės mokesčių lengvatos. Taigi, įmokos į Roth IRA nėra atskaitytos tais metais, kai jas atliksite: jas sudaro pinigai po mokesčių. (Štai kodėl nemoki mokesčių už pinigus, kai juos atsiimi - mokesčių sąskaita jau sumokėta.)

Tačiau jums gali būti taikoma 10–50% mokesčio lengvata nuo sumos, įmokėtos į Roth IRA. Mažas ir vidutines pajamas gaunantys mokesčių mokėtojai gali pasinaudoti šia mokesčių lengvata, vadinama taupomuoju kreditu. Šis pensijų kaupimo kreditas yra iki 1000 USD, atsižvelgiant į jūsų paraiškos statusą, pakoreguotas bendrąsias pajamas (AGI) ir Roth IRA įmoką.

Čia yra kvalifikacijos apribojimai:

• Mokesčių mokėtojų, kurie yra susituokę ir kartu paduoda dokumentus, pajamos turi būti mažesnės nei 64 000 USD (2019 m.).
• Namų tvarkymo skyriaus vedėjai turi gauti mažesnes pajamas nei 48, 00 USD.
• Pavienių mokesčių mokėtojų pajamos turi būti mažesnės nei 32 000 USD.

Gauta kredito suma priklauso nuo jūsų pajamų. Pvz., Jei esate namų ūkio vadovas, kurio MAGI 2018 m. Pajamos neviršija 28 875 USD, įnešdami 2 000 USD ar daugiau „Roth IRA“, sukuriama 1 000 USD mokesčių kreditų - maksimali 50% kredito suma. IRS turi diagramą, kurioje bus pateikta išsami informacija.

Mokesčių kredito procentas apskaičiuojamas naudojant IRS 8880 formą.

Roth IRA panaikinimo taisyklės

Skirtingai nuo tradicinių IRA, Roth IRA nėra reikalaujamo minimalaus paskirstymo (RMD). Savo Roth IRA įmokas galite pasiimti bet kuriuo metu, dėl bet kokios priežasties, nemokėdami mokesčių ar nuobaudų.

Pajamų išskaitymas veikia skirtingai. Apskritai, jūs galite išskaičiuoti pajamas be baudų ar mokesčių, jei esate 59 ar daugiau metų ir esate turėję sąskaitą mažiausiai penkerius metus („5 metų taisyklė“).

Jūsų pasitraukimui gali būti taikomi mokesčiai ir 10% bauda, ​​atsižvelgiant į jūsų amžių ir ar jūs laikotės 5 metų taisyklės.

Jei laikotės 5 metų taisyklės:

• Jaunesni nei 59½ metų: uždarbis apmokestinamas mokesčiais ir nuobaudomis. Gali būti, kad išvengsite mokesčių ir nuobaudų, jei pinigus panaudosite pirmą kartą įsigydami namą, jei turėsite nuolatinę negalią ar praeisite (o jūsų naudos gavėjas pasirinks paskirstymą).
• Virš 59½: jokių mokesčių ar baudų.

Jei nesilaikote 5 metų taisyklės:

• Jaunesni nei 59½ metų: uždarbis apmokestinamas mokesčiais ir nuobaudomis. Gali būti, kad išvengsite baudos (bet ne mokesčių), jei pinigus panaudosite pirmą kartą būstui įsigyti, kvalifikuotoms švietimo išlaidoms padengti, neatlygintinai medicininėms išlaidoms padengti, jei turite nuolatinę negalią ar dingstate (ir jūsų naudos gavėjas) užima paskirstymą).
• Virš 59½: uždarbis apmokestinamas mokesčiais, bet ne bauda.

Roth IRA taisyklių pakeitimai

2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymas padarė keletą pakeitimų Roth IRA. Anksčiau, jei konvertuodami kitą mokesčių lengvatų sąskaitą (SEP IRA, SIMPLE IRA, tradicinė IRA, 401 (k) planas arba 403 (b) planas) į Roth IRA, o tada persigalvojote, galėtumėte anuliuoti šią formą: pakartotinis apibūdinimas. Nebe. Jei konversija įvyko po 2018 m. Spalio 15 d., Jos negalima pakeisti į tradicinę IRA ar kokia ji buvo iš pradžių.

Roth IRA įmokų apskaita

Savo federalinio pajamų mokesčio deklaracijoje neprivalote pranešti apie savo Roth IRA įmoką. Vis dėlto labai patartina tai stebėti kartu su kitais kiekvienų metų mokesčių įrašais. Jei tai padarysite, parodysite, kad praleidote penkerių metų laikotarpį, nuo kurio galite neapmokestinti pajamų paskirstymo iš sąskaitos.

Kiekvienais metais, atlikdami Roth IRA įmoką, saugotojas ar patikėtinis jums atsiųs 5498 formą, IRA įmokas. Šios formos 10 langelyje pateikiamas jūsų Roth IRA įnašas.

5 paslaptys, kurių jūs nežinojote apie Roth IRA

Esmė

Nors įmokos į Roth IRA nėra atskaitytinos nuo mokesčių, tai suteikia jums galimybę sukurti neapmokestinamąją taupomąją sąskaitą, kurią galite naudoti išeidami į pensiją ar palikdami palikimą paveldėtojams. Siūlydamas daugelį įprastų IRA pranašumų, tačiau turėdamas daugiau lankstumo, jis gerai tinka žmonėms, kuriems mokesčių lengvatos labiau reikalingos vėliau nei greičiau. Atidaryti vieną yra lengva, ir daug puikių „Roth IRA“ teikėjų gali atidaryti sąskaitą.