72 taisyklės t punktas
72 taisyklės t punktas leidžia be išimčių išimti iš IRA sąskaitų ir kitų mokesčių lengvatų turinčių pensijų sąskaitų, tokių kaip 401 straipsnio k punktas ir 403 straipsnio b punktas. Jį išduoda Vidaus pajamų tarnyba. Norėdami pasinaudoti šia taisykle, išeitinės sąskaitos savininkas turi atlikti bent penkias iš esmės vienodas periodines išmokas (SEPP), o išmokų dydis priklauso nuo savininko tikėtinos gyvenimo trukmės, apskaičiuotos IRS patvirtintais metodais.
Ši taisyklė leidžia sąskaitos turėtojams naudotis santaupomis iki senatvės pensijos amžiaus per ankstyvą pasitraukimą be kitaip reikalaujamos 10% baudos. IRS vis dar taiko išskaitymus pagal sąskaitos turėtojo įprastą pajamų mokesčio tarifą.
72 straipsnio t punkto supratimas
72 taisyklės t punktas iš tikrųjų nurodo 72 kodo 2 dalies 2 punkto kodą, kuriame nurodomos išankstinio pasitraukimo mokesčio išimtys, leidžiančios IRA savininkams išsiimti lėšas iš savo pensijos sąskaitos iki 59 ½ metų, jei tenkinamas SEPP reglamentas. Šios išmokos turi būti mokamos per penkerius metus arba tol, kol savininkas pasieks 59 ½, atsižvelgiant į tai, kuris laikotarpis yra ilgesnis.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- 72 taisyklės t punktas leidžia jums imtis išankstinio pasitraukimo iš savo IRA be baudos.
- Yra ir kitų IRS išimčių, kurios gali būti panaudotos medicininėms išlaidoms, būsto pirkimui ir pan.
- 72 taisyklės t punktas panaikinimas turėtų būti laikomas paskutine išeitimi, kai visos kitos galimybės sumažinti finansinį spaudimą (derybos dėl kreditorių, konsolidavimas, bankrotas ir kt.) Yra išnaudotos.
Mokėjimo sumų apskaičiavimas pagal 72 taisyklės t punktą
Sumos, kurias sąskaitos turėtojas gauna periodiniais mokėjimais, kuriuos leidžia 72 taisyklės t punktas, priklauso nuo gyvenimo trukmės, kurią galima apskaičiuoti vienu iš trijų IRS patvirtintų metodų: amortizacijos metodu; minimalaus pasiskirstymo arba gyvenimo trukmės metodas; arba annuitizacijos metodas.
Amortizacijos metodas nustato metines išmokų sumas, amortizuodamas IRA savininko sąskaitos likutį per vienintelę ar bendrą gyvenimo trukmę. Šis metodas sukuria didžiausią ir priimtiniausią sumą, kurią asmuo gali pašalinti, ir ši suma nustatoma kasmet.
Minimalus paskirstymo būdas padalijamas iš IRS bendrosios ar bendros gyvenimo trukmės lentelės, naudojant ją pasidalijant išeitinės sąskaitos likutį. Šis metodas yra beveik priešingas amortizacijos metodui, nes tikėtina, kad metinės išankstinės išmokos kiekvienais metais skirsis, tačiau ne iš esmės. Pagrindinis šio metodo ir amortizacijos metodo skirtumas yra tai, kad mokėjimai taikant mažiausią paskirstymo metodą, kaip rodo pavadinimas, yra mažiausios galimos sumos, kurias galima atsiimti.
Galutinis IRS patvirtintas skaičiavimas yra anuiteto metodas, kuris naudoja IRS pateiktą anuiteto koeficiento metodą lygiaverčiams arba beveik lygiaverčiams mokėjimams nustatyti pagal SEPP reglamentą. Šis metodas suteikia sąskaitos turėtojams fiksuotą metinį išmokėjimą, kurio suma paprastai būna tarp didžiausio ir mažiausios sumos, kurią sąskaitos savininkas gali išimti.
72 taisyklės t punktas: Išankstinio pinigų išėmimo pavyzdys
Tarkime, kad 53 metų moteris, kurios IRA kasmet uždirba 1, 5%, o likutis siekia 250 000 USD, nori išimti pinigus anksčiau laiko pagal 72 taisyklės t dalį. Taikydama amortizacijos metodą, moteris gautų maždaug 10 042 USD per metus. Taikant minimalaus paskirstymo metodą, ji per penkerius metus gautų maždaug 7962 USD per metus. Taikant annuitizacijos metodą, maždaug 9 976 USD būtų jos metinės išmokos suma.
Įspėjimai naudojant 72 taisyklės t punktą
Pinigų išėmimas iš pensijos sąskaitos yra paskutinė finansinė priemonė. Štai kodėl IRS turi išimčių tokioms aplinkybėms kaip negalia ir liga. Jei neatitinkate nė vieno iš kitų išimčių kriterijų, tada, jei išnaudojote visas kitas galimybes, galima naudoti 72 taisyklės t punktą. Jis neturėtų būti naudojamas kaip skubios pagalbos fondo strategija, nes bet kokie pašalinimai daro didelę įtaką jūsų būsimam finansiniam stabilumui.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.