SEC forma N-17f-2
SEC forma N-17f-2 yra vertybinių popierių ir biržos komisijai (SEC) teikiama paraiška, kurią turi pateikti investicinės bendrovės, kurios saugo vertybinius popierius ar panašias investicijas. Reikalaujama, kad investicinė įmonė pasiliktų nepriklausomą buhalterį, kuris patikrintų bendrovės vertybinius popierius ir panašias investicijas faktiškai patikrinant tris kartus per kiekvienus finansinius metus. Buhalteris turi paruošti pažymėjimą, kuriame nurodoma, kad egzaminas įvyko, su egzamino aprašymu. Vadovybė pasirašo formą ir pateikia ją SEC kartu su nepriklausomo buhalterio atestacija.
NUOTOLINIS SEKTAS N-17f-2 forma
SEC forma N-17f-2 taip pat žinoma kaip „Vertybinių popierių ir panašių investicijų apskaitos pažyma apie valdymo investicinių bendrovių saugojimą“. To reikalaujama pagal 1940 m. Investicinių bendrovių įstatymo 17f-2 taisyklę. Šios formos tikslas yra SEC užtikrinti, kad sertifikatas būtų tinkamai priskirtas investicinei bendrovei.
Pagrindiniai 17f-2 taisyklės poskirsniai
17f-2 taisyklė reikalauja, kad vertybinius popierius investicinė bendrovė turėtų atiduoti saugoti bankui ar kitai įmonei, kurios funkcijas ir fizinę bazę prižiūri federalinė ar valstijos reguliavimo institucija. Tokie indėlių vertybiniai popieriai visada turi būti fiziškai atskirti. Tačiau vertybiniai popieriai, kurie yra įkeisti, įkeisti, įkeisti ar pateikiami kaip paskolos depozitas, arba vertybiniai popieriai, kurie yra tranzito metu susiję su pardavimu, keitimu, išpirkimu ar kitu sandoriu, dėl kurio laukiama fizinės nuosavybės pasikeitimo, neprivalo būti deponuojami saugojimas, kurį vykdo investicinė bendrovė. Kitas svarbus poskyris yra asmenų, kuriems suteikta teisė naudotis indėliais, identifikavimas. 17f-2 taisyklėje taip pat išsamiai aprašytos tikslios vertybinių popierių įnešimo ir atsiėmimo procedūros. Galiausiai taisyklė numato, kad nepriklausomi valstybinio buhalterio patikrinimai yra atliekami mažiausiai tris kartus per fiskalinius metus, mažiausiai du iš jų vyksta iš anksto nepranešus investicinei bendrovei.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.