Specifinių akcijų metodas
Specialiųjų akcijų metodas yra būdas individualiems investuotojams manipuliuoti savo kapitalo prieaugiu ar nuostoliais parduodant dalį, bet ne visas jų tam tikros akcijos akcijas. Specifinių akcijų metodo tikslas yra sumažinti mokesčių prievolę tam tikrais metais, paprastai parodant kuo didesnius nuostolius arba kuo mažesnį pelną.
Specifinių akcijų mažinimo metodas
Specialiųjų akcijų metodas gali sumažinti kapitalo prieaugio dydį arba padidinti kapitalo nuostolio dydį mokesčių tikslais, kai parduodama bendrovės ar fondo akcijos. Tai veikia pasirenkant parduoti konkrečias akcijas, kai sumažėja pozicija akcijų. Parduodant akcijas remiantis didžiausia kaina, ty akcijomis, už kurias investuotojas sumokėjo daugiausiai, parodomas mažesnis kapitalo prieaugis arba didesnis kapitalo nuostolis, bet kuriuo atveju sumažinant mokesčių įsipareigojimą už tam tikrus metus.
Specialiųjų akcijų metodas veikia tik tuo atveju, jei tenkinamos tam tikros sąlygos. Šis metodas reikalauja, kad investuotojas būtų nusipirkęs kelias to paties vertybinio popieriaus partijas skirtingomis kainomis, parduotas tik kai kurias investuotojo akcijas ir apskaitęs kiekvieno akcijos ar fondo pirkimo savikainą.
Priimdamas visas šias sąlygas, investuotojas turi pateikti išsamią informaciją brokeriui, valdančiam investuotojo sąskaitą, kurioje akcijas parduoti. Priešingu atveju vidutinė kaina, mokama už visas tos pačios akcijos akcijas, sudarys išlaidų pagrindą, o investuotojui teks didesnė mokesčių pareiga nei būtina.
Du pasirinkimo būdai, naudojant specifinių akcijų metodą
Nors paprastai investuotojui svarbu pasirinkti parduoti brangiausias akcijas, naudojant konkrečių akcijų metodą, yra išimčių. Jei per pastaruosius metus buvo nupirktos brangiausiai kainuojančios akcijos, pasirenkant jas parduoti taikant specifinių akcijų metodą, tai būtų laikoma trumpalaikiu kapitalo prieaugiu, kuris apmokestinamas pajamų mokesčio tarifu, o ne mažesne kapitalo prieaugio norma. Tokiu atveju investuotojas pasirinktų brangiausias akcijas iš tų, kurios buvo nupirktos prieš metus ar daugiau.
Kita situacija, kai investuotojas nukrypsta nuo įprastos strategijos, įvyksta, jei investuotojo apmokestinamosios pajamos, įskaitant ilgalaikį kapitalo prieaugį, patenka į tam tikrą ribą. 2018 m. Šis skaičius yra 38 600 USD fiziniams asmenims ir 77 200 USD bendriems duomenų teikėjams. Nesiekiant šios ribos, ilgalaikis kapitalo prieaugis nėra apmokestinamas. Tokiu atveju investuotojas gali pasirinkti nurodyti akcijas su mažiausiomis sąnaudomis, siekdamas maksimalios naudos popieriuje ir maksimaliai pasinaudodamas 0% mokesčio tarifu, palikdamas didžiausią kainą turinčias portfelio akcijas, kai ji bus nurodyta. yra naudingiausias.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.