Įtartinos veiklos ataskaita (SAR)
Įtartinos veiklos ataskaita (SAR) yra priemonė, teikiama pagal 1970 m. Banko paslapties įstatymą (ĮSA), skirta stebėti įtartiną veiklą, kuri paprastai nebūtų pažymėta kitose ataskaitose (tokiose kaip valiutų operacijų ataskaita). SAR tapo standartine pranešimo apie įtartiną veiklą forma 1996 m.
Įtartinos veiklos ataskaitos gali apimti beveik bet kokią neįprastą veiklą. Veikla gali būti įtraukta į įtartinos veiklos ataskaitą, jei dėl šios veiklos kyla įtarimas, kad sąskaitos savininkas bando ką nors paslėpti ar sudaryti neteisėtą operaciją.
Įtartinos veiklos ataskaitos (SAR) supratimas
Įtartinos veiklos ataskaitą (SAR) pateikia finansų įstaiga, stebinti įtartiną veiklą sąskaitoje. Ataskaita pateikiama Finansinių nusikaltimų vykdymo užtikrinimo tinklui, kuris vėliau ištirs įvykį. Finansinių nusikaltimų vykdymo užtikrinimo tinklas yra JAV iždo padalinys. Finansų įstaiga turi galimybę per 30 dienų pateikti ataskaitą apie bet kokią sąskaitos veiklą, kuri, jų manymu, yra įtartina ar neįprasta. Jei reikia surinkti daugiau įrodymų, gali būti pratęstas ne daugiau kaip 60 dienų. Institucijai nereikia įrodymų, kad įvyko nusikaltimas. Klientui neinformuojama, kad jo sąskaita buvo pateikta įtartinos veiklos ataskaita.
Įtartinos veiklos ataskaitos yra kovos su pinigų plovimu įstatymų ir reglamentų, kurie nuo 2001 m. Tapo griežtesni, dalis. JAV Patriot įstatymas smarkiai išplėtė SAR reikalavimus, stengiantis kovoti su pasauliniu ir vidaus terorizmu. Įtartinos veiklos ataskaitos ir atlikto tyrimo tikslas yra nustatyti klientus, susijusius su pinigų plovimu, sukčiavimu ar teroristų finansavimu. Klientui nesakoma, kad paduodama ataskaita. Atskleidimas klientui arba įtariamosios veiklos ataskaitos nepateikimas gali užtraukti labai griežtas bausmes tiek asmenims, tiek įstaigoms. SAR leidžia teisėsaugai nustatyti organizuotų ir asmeninių finansinių nusikaltimų modelius ir tendencijas, kad jie galėtų numatyti nusikalstamą ir nesąžiningą elgesį ir kovoti su juo prieš tai eskaluojant.
Jungtinėse Amerikos Valstijose finansų įstaigos privalo pateikti SAR, nes tai yra dalykas, kurį darbuotojas ar klientas vykdo pasinaudodamas viešai neatskleista informacija. Jie taip pat turi pateikti SAR, jei aptinka galimą pinigų plovimą ar BSA pažeidimus. SAR reikalaujama, jei finansų įstaiga nustato kompiuterio įsilaužimo ar vartotojo, vykdančio nelicencijuotų pinigų paslaugų verslą, įrodymų. SAR paraiškos turi būti saugomos penkerius metus nuo paraiškos padavimo dienos.
Įtartinos veiklos ataskaitos situacijos pavyzdys
Pavyzdžiui, Albertas yra XYZ finansų įstaigos sąskaitos savininkas. Albertas yra klientas beveik penkerius metus ir turi nusistovėjusią sąskaitos istoriją bei labai nuspėjamas operacijas. Kiekvieną mėnesį jis perveda 15 000 USD į sąskaitą ir perka indekso fondą. Vieną dieną jis pradeda gauti savaitinius 9000 USD pervedimus į sąskaitą. Beveik taip greitai, kai pinigai patenka į sąskaitą, jie vėl išeina. Tai yra neįprasta Alberto sąskaita ir įprasta veikla. Finansų įstaiga tai gali laikyti įtartina veikla ir gali pateikti įtartinos veiklos ataskaitą.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.