Tikslo ir naudos planas

Tikslo ir naudos plano APIBRĖŽIMAS

Tikslinių išmokų planas yra tas, kuris panašus į nustatytų išmokų (DB) planą (įmokos grindžiamos numatomomis pensijų išmokomis). Tačiau skirtingai nuo nustatytų išmokų plano, paskirstymas, kurį tikslinių išmokų plano dalyviai gauna išeidamas į pensiją, yra pagrįstas investicijų rezultatais, todėl nėra garantuojamas.

NUSTATYMAS Tikslo ir naudos planas

Tikslinis išmokų planas taip pat šiek tiek panašus į pinigų pirkimo planą, nes įmokos yra privalomos. Pinigų pirkimo plane darbuotojas ir (arba) darbdavys moka metines įmokas pagal procentą, kurio reikalauja planas. Pavyzdžiui, planas, kuriame reikalaujama 5% įmokų, reiškia, kad darbdavys per metus į savo atskirą sąskaitą įmoka 5% kiekvieno tinkamo darbuotojo darbo užmokesčio. Privalo būti įmokos, nesvarbu, ar verslas uždirba pelną, ar ne.

Tikslinės ir naudos planas ir apibrėžtų išmokų planai

Nustatytų išmokų (arba DB) planai yra šiek tiek platesnės apimties nei tikslinės naudos planai. Nustatytų išmokų pensijų plane dalyvis gauna fiksuotą išmoką išeidamas į pensiją, atsižvelgiant į kompensaciją, amžių ir darbo stažą pas tam tikrą darbdavį.

DB planus garantuoja federalinės vyriausybės agentūra „Pension Benefit Guaranty Corporation“ (PBGC). Nustatytų išmokų plano variantai apima ne tik tradicinį pasirinkimo variantą, bet ir pinigų likutį bei 412 (i) planą.

Grynųjų pinigų balanso plane darbdavys įskaito dalyvio sąskaitą su nustatyta procentine jo metine kompensacija ir palūkanomis. Bendrovė prisiima visą nuosavybės teisę į portfelio pelną ir nuostolius. Pagal 412 (i) planą, apmokestinamą kvalifikuotai mažoms įmonėms, bet kokia suma, kurią savininkas prisideda prie plano, tampa prieinama įmonei kaip mokesčių atskaita. Vieninteliai dalykai, galintys finansuoti tokio tipo planus, yra garantuojami anuitetai arba anuitetų ir gyvybės draudimo derinys.

Priešingai nei apibrėžtų išmokų planai, apibrėžtų įmokų (arba DC) planai yra tie išėjimo į pensiją planai, į kuriuos darbuotojai moka kiekvieno ciklo fiksuotą sumą arba procentą nuo savo darbo užmokesčio. Darbdavys dažnai suderins nuolatinį darbuotojo indėlį į DC planą.

Naujausios naujienos apie tikslinės senatvės planus

Tiek DB, tiek DC planuose yra trūkumų. Nors DB planuose reikalaujama, kad darbdaviai prisiimtų didesnę riziką, DC planai perkelia šios rizikos naštą individualiems darbuotojams ir pensininkams. Abu rezultatai buvo nevienodi. Šiuo tikslu tikslinės naudos fondai atsirado daugelyje vietų už JAV ribų, būtent JK ir Nyderlanduose. 2018 m. „Bloomberg“ straipsnis pabrėžė, kad šiuose modeliuose, keičiantis turto vertei ir fondo (-ų) ilgaamžiškumui, nauda mažinama žemyn žemoje rinkoje ir aukštyn geroje rinkoje.

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.

Susijusios sąlygos

Kvalifikuotas išėjimo į pensiją planas Kvalifikuotas išėjimo į pensiją planas atitinka Vidaus pajamų kodekso 401 skirsnio a punkto reikalavimus, todėl jis gali gauti tam tikras mokesčių lengvatas. daugiau kvalifikuoto jungtinio ir maitintojo netekusio asmens anuiteto (QJSA). Kvalifikuotas bendras anuitetas ir maitintojo netekimo pensijos (QJSA) suteikia anuitetą mokančiam asmeniui ir jo sutuoktiniui, vaikui ar išlaikytiniui visą gyvenimą. daugiau grynųjų pinigų balanso pensijų planas Apibrėžimas Pinigų balanso pensijų planas yra tada, kai darbdavys įskaito dalyvio pensijų sąskaitą nustatytu procentiniu jų metinės kompensacijos procentu ir palūkanomis. labiau apibrėžto įmokų plano apibrėžimas Apibrėžtis Nustatytų įmokų planas yra pensijų kaupimo planas, kuriame tam tikrą pinigų sumą atideda darbuotojai, įregistruoti darbuotojai ir (arba) jų darbdaviai. daugiau Pensijų plano apibrėžimas Pensijų planas yra išėjimo į pensiją planas, pagal kurį darbdavys privalo mokėti įmokas į fondą, numatytą darbuotojo būsimai išmokai. daugiau Pensijų išmokų garantijų korporacija (PBGC) Pensijų išmokų garantijų korporacija yra agentūra, garantuojanti privačių pensijų išmokų mokėjimą už planus, nutrauktus dėl nepakankamų lėšų. daugiau partnerių nuorodų