1 pakopos kapitalo santykio apibrėžimas
Pirmojo lygio kapitalo santykis yra banko pagrindinio pirmojo lygio kapitalo, tai yra, jo nuosavo kapitalo ir atskleistų atsargų, santykis su visu pagal riziką įvertintu turtu. Tai yra pagrindinis banko finansinio pajėgumo matas, kuris buvo priimtas kaip Bazelio III susitarimas dėl bankų reguliavimo.
Pirmos pakopos kapitalo santykis matuoja banko pagrindinį kapitalą nuo jo viso pagal riziką įvertinto turto, kuris apima visą banko turimą turtą, kuriam sistemingai taikoma kredito rizika. Pavyzdžiui, banko grynųjų pinigų kasoms ir vyriausybės vertybiniams popieriams bus taikomas 0% koeficientas, o jo hipotekinėms paskoloms bus taikomas 50% koeficientas.
Pirmojo lygio kapitalas yra pagrindinis kapitalas, kurį sudaro banko bendrosios akcijos, nepaskirstytasis pelnas, sukauptos kitos bendrosios pajamos (AOCI), nekaupiamosios nuolatinės privilegijuotosios atsargos ir bet kokie tų sąskaitų koregavimai.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Pirmojo lygio kapitalo santykis yra banko pagrindinio pirmojo lygio kapitalo, tai yra, jo nuosavo kapitalo ir atskleistų atsargų, santykis su visu pagal riziką įvertintu turtu.
- Tai yra pagrindinis banko finansinio pajėgumo matas, kuris buvo priimtas kaip Bazelio III susitarimas dėl bankų reguliavimo.
- Norint priversti bankus padidinti kapitalo rezervus ir užtikrinti, kad jie gali atlaikyti finansinius sunkumus dar iki nemokiems, „Bazelio III“ taisyklės sugriežtintų tiek pirmo lygio kapitalą, tiek ir pagal riziką įvertintą turtą (RWA).
Pirmojo lygio kapitalo santykio formulė yra:
1 lygio kapitalo santykis = 1 lygio kapitalo bendras rizikos koeficiento turtas \ tekstas {1 lygio kapitalo santykis} = \ frac {\ text {1 lygio kapitalas}} {\ text {Bendras pagal riziką įvertintas turtas}} 1 lygio kapitalo santykis = Bendras rizikos koeficientas „AssetsTier 1“ kapitalas
Ką jums pasakys 1 lygio kapitalo santykis?
Pirmojo lygio kapitalo santykis yra pagrindas „Bazelio III“ tarptautiniams kapitalo ir likvidumo standartams, parengtiems po 2010 m. Finansų krizės. Krizė parodė, kad daugelis bankų turėjo per mažai kapitalo, kad galėtų absorbuoti nuostolius ar likti likvidūs, ir buvo finansuojami per didelėmis skolomis. ir nepakanka nuosavo kapitalo.
Norint priversti bankus padidinti kapitalo rezervus ir užtikrinti, kad jie gali atlaikyti finansinius sunkumus dar prieš tapdami nemokiais, „Bazelio III“ taisyklės sugriežtintų ir pirmo lygio kapitalą, ir pagal riziką įvertintą turtą (RWA). Pirmojo lygio kapitalo nuosavybės komponentas turi sudaryti ne mažiau kaip 4, 5% RWA. Pirmos pakopos kapitalo santykis turi būti ne mažesnis kaip 6%.
„Bazelis III“ taip pat nustatė minimalų finansinio sverto koeficientą - su 1 lygio kapitalu jis turi būti ne mažesnis kaip 3% viso turto ir turi būti daugiau pasauliniams sistemiškai svarbiems bankams, kurie yra per dideli, kad žlugtų. Dėl aklavietės tarp JAV ir Europos dar neturi būti parengtos „Bazelio III“ taisyklės.
Į įmonės rizikingą turtą įeina visas turtas, kurį turi įmonė, sistemingai įvertinamas kredito rizika. Centriniai bankai paprastai parengia skirtingų turto klasių vertinimo skalę; grynieji pinigai ir vyriausybės vertybiniai popieriai nekelia jokios rizikos, tuo tarpu hipotekos ar paskolos automobiliams rizika būtų didesnė. Pagal riziką įvertintas turtas bus padidintas atsižvelgiant į jo kredito riziką. Grynųjų pinigų svoris būtų 0%, o paskolų, kurių kredito rizika padidėja, svoris būtų 20%, 50% ar 100%.
1 lygio kapitalo santykis šiek tiek skiriasi nuo 1 lygio bendrojo kapitalo santykio. Į 1 lygio kapitalą įeina banko nuosavo kapitalo, jo atskleistų atsargų ir neišpirktų, nekaupiamų privilegijuotų akcijų suma. Tačiau į 1 lygio bendrąjį kapitalą neįeina visų rūšių privilegijuotosios akcijos, taip pat nekontroliuojančios dalys. Pirmojo lygio pagrindinį kapitalą sudaro įmonės pagrindiniai ištekliai, nepaskirstytasis pelnas ir kitos bendrosios pajamos.
Susijusią įžvalgą skaitykite daugiau apie „Bazelis III“ tarptautines taisykles .
1 lygio kapitalo santykio pavyzdys
Pavyzdžiui, tarkime, kad ABC banko akcininkų nuosavybė yra 3 milijonai dolerių, o nepaskirstytasis pelnas - 2 milijonai dolerių, taigi jo 1 lygio kapitalas yra 5 milijonai dolerių. „Bank ABC“ turtas pagal riziką įvertintas 50 milijonų dolerių. Taigi jos 1 lygio kapitalo santykis yra 10% (5 mln. USD / 50 mln. USD) ir laikomas gerai kapitalizuotu, palyginti su minimaliu reikalavimu.
Kita vertus, bankas DEF nepaskirstė 600 000 USD pelno, o akcininkų nuosavybė - 400 000 USD. Taigi, jos 1 lygio kapitalas yra 1 milijonas dolerių. „Bank DEF“ turtas pagal riziką įvertintas 25 mln. USD. Todėl banko DEF 1 lygio kapitalo santykis yra 4% (1 mln. USD / 25 mln. USD), kuris yra nepakankamai kapitalizuotas, nes yra mažesnis už minimalų 1 lygio kapitalo santykį pagal „Bazelis III“.
Banko GHI pirmo lygio kapitalas yra 5 mln. USD, o pagal riziką įvertintas turtas - 83, 33 mln. USD. Taigi banko GHI 1 lygio kapitalo santykis yra 6% (5 mln. USD / 83, 33 mln. USD), kuris laikomas tinkamai kapitalizuotu, nes jis yra lygus minimaliam 1 lygio kapitalo santykiui.
Skirtumas tarp 1 lygio kapitalo santykio ir 1 lygio lygio sverto koeficiento
1 pakopos sverto koeficientas yra santykis tarp bankų organizacijos pagrindinio kapitalo ir jos viso turto. 1 lygio sverto koeficientas apskaičiuojamas padalijant 1 lygio kapitalą iš banko vidutinio viso konsoliduoto turto ir tam tikrų nebalansinių pozicijų. Panašiai kaip 1 lygio kapitalo santykis, 1 lygio sverto koeficientas yra naudojamas kaip priemonė centrinėms pinigų institucijoms, siekiant užtikrinti bankų kapitalo pakankamumą ir apriboti laipsnį, kuriuo finansinė įmonė gali panaudoti savo kapitalo bazę, tačiau nenaudoja pagal riziką įvertintas turtas vardiklyje.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.