Tradicinės IRA išskaitymo ribos

Šiame straipsnyje mes sutelkiame dėmesį į įmokų į jūsų tradicinę IRA naudą ir gaires, nustatančias, ar jūs galite mokėti už šias įmokas mokesčių atskaitą.

Vadovėlis: tradicinė IRA

Pirmiausia peržvelkime kai kurias įmokų taisykles, taikomas tradicinių IRA dalyvių įnašams.

Įmokų limitas

Bet kuriais mokestiniais metais gali būti prašoma atskaityti individualų federalinį pajamų mokestį už pinigus, kuriuos įnešate į savo IRA. Žemiau rasite 2018 ir 2019 metų ribas.

Sutuoktinių IRA įmoka

Savo nedirbančio sutuoktinio vardu galite prisidėti prie sutuoktinių IRA. Taikomos aukščiau aptartos ribos. Atminkite, kad jei ir jūs patys prisidedate prie IRA, abi IRA turi būti tvarkomos kaip atskiros sąskaitos, nes IRA negali būti laikomos kartu. Žinoma, norėdami sumokėti sutuoktinių IRA įmoką, jūs ir jūsų sutuoktinis turite pateikti bendrą pajamų mokesčio deklaraciją. Bendras jūsų įnašas neturėtų būti didesnis nei apmokestinamosios kompensacijos suma, kurią nurodote mokesčių deklaracijoje. (Norėdami gauti daugiau informacijos, skaitykite apie Sutuoktinių IRA įmokų skyrimą .)

Įmokų mokėjimo terminas

IRA dalyvio įmokos už konkrečius mokestinius metus turi būti sumokėtos iki kitų metų balandžio 15 d., Tą dieną, kai turi būti sumokėti mokesčiai už ankstesnius metus. Jei balandžio 15 d. Patenka į savaitgalį ar kitas atostogas, terminas yra kita darbo diena. (Tai buvo, pavyzdžiui, 2018 m. Balandžio 17 d., Antradienis, 2017 mokestiniams metams. 2018 mokestiniais metais galutinis terminas grįš 2019 m. Balandžio 15 d.) Laikoma, kad įmokas, pažymėtas balandžio 15 d. Ar anksčiau, padarė terminas.

Įmokų atlikimas pateikus mokesčių deklaraciją

IRA įmoką mokestiniams metams galite sumokėti bet kuriuo metu nuo tų metų sausio 1 d. Iki kitų metų balandžio 15 d. (Ar koks bebūtų tų metų mokesčių terminas), net jei pajamų mokesčio deklaraciją pateikėte iki balandžio 15 d. mokesčių terminas. Jei nuspręsite sumokėti savo įmoką pateikę mokesčių deklaraciją, būtinai praneškite mokesčių specialistui, kad jei įmoka nebuvo įtraukta į jūsų deklaraciją, būtų galima pateikti pakeistą deklaraciją, į kurią įtrauktas įnašas.

Amžiaus apribojimas

Dalyvis negali prisidėti prie tradicinės IRA nuo 70 ½ metų amžiaus. Tačiau galite sumokėti įmoką už praėjusius metus. Pvz., Jei 2019 m. Jums sueis 70 ½ metų, jums neleidžiama mokėti įmokų 2019 mokestiniais metais; tačiau galėtumėte sumokėti įmoką nuo 2019 m. sausio 1 d. iki balandžio 17 d. už 2018 mokestinius metus.

Nurodykite mokesčių metus čekyje

Jei esate vienas iš daugelio mokesčių mokėtojų, pasinaudojusių trijų mėnesių pratęsimu (ty galutiniu terminu balandžio 15 d.), Kad sumokėtų IRA dalyvio įnašą už praėjusius metus, būtinai nurodykite taikomus metus čekyje ar kituose lydinčiuose dokumentuose. įmokos forma. Jei nepateiksite šios informacijos, jūsų IRA saugotojas / patikėtinis negalės nustatyti metų, už kuriuos norite sumokėti įmoką, todėl greičiausiai pateiks ataskaitą apie mokestinius metus, kuriais jie gauna čekį, įmoką.

Tradicinio IRA įnašo išskaičiavimas

Galimybė atskaityti mokestį už įmoką į jūsų tradicinę IRA priklauso nuo kelių veiksnių, būtent nuo jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų, mokesčių deklaravimo statuso ir dalyvio statuso (ty nuo to, ar esate laikomas „aktyviu dalyviu“, ar ne) IRS pateikia).

Apibrėžtas aktyvus dalyvis
Paprastai jūsų aktyvaus dalyvio statusas priklauso nuo to, ar jūs dalyvaujate darbdavio remiamoje pensijų plane, ar ne. Darbdavio remiamas planas apima nustatytų išmokų planus, pinigų pirkimo ar tikslinės naudos planus, pelno pasidalijimo planus, 401 (k) planus, SEP IRA ir SIMPLE IRA.

Skirtingų planų taisyklės skiriasi. Pvz., Esate laikomas aktyviu pelno pasidalijimo plano dalyviu tiems metams, kuriuos jūsų darbdavys perveda įmoką į jūsų pensijų sąskaitą, net jei įmoka mokama kitais metais. (Darbdaviai turi mokėti iki mokesčių deklaravimo termino pabaigos ir pratęsti įmokas; todėl 2018 m. Įmoka gali būti mokama 2019 m.) Dalyvaudami pinigų pirkimo pensijų plane jūs esate laikomas aktyviu dalyviu tais metais, kuriuos turite teisę gauti. gauti įmoką, nepriklausomai nuo to, kada ji buvo padaryta. 401 (k) atveju jūs (arba jūsų sutuoktinis) laikomas aktyviu dalyviu tais metais, kai prisidedate prie plano sudarymo.

Darbdavys turėtų nurodyti, ar esate aktyvus dalyvis, pažymėdamas „W-2“ formos „Išėjimo į pensiją plano langelį“. Jei nesate tikri dėl savo statuso, pasitarkite su savo darbdaviu ar mokesčių specialistu.

Jei esate vedęs ir nei jūs, nei jūsų sutuoktinis nėra aktyvus dalyvis, galite sumokėti mokesčių nuolaidą visai įmokos sumai. Jei vienas iš jūsų yra aktyvus dalyvis, tada jūsų pajamų ir mokesčių deklaravimo būsena lemia, ar jums leidžiama atskaityti mokestį už įmoką.

Taigi ar galite išskaičiuoti savo indėlį?

Naudokite šią lentelę kaip gairę, kad nustatytumėte, ar galite gauti mokesčių išskaitymą už jūsų įmoką. Atminkite, kad šios ribos keičiasi kiekvienais metais. Šios ribos, taikomos 2018 ir 2019 mokestiniams metams (jei skirtumas nepastebimas, abu metai yra vienodi). „Neaktyvus“ reiškia, kad asmuo nėra aktyvus darbdavio remiamo pensijų plano dalyvis, kaip aprašyta aukščiau.

Tradicinis IRA atskaitomybės apribojimas 2019/2018 metams

Mokesčių pildymo būsena - aktyvaus dalyvio statusas - modifikuotos pakoreguotos bendrosios pajamos - leidžiama atskaitymas

* 1. Jei jūs su sutuoktiniu per metus negyvenote kartu, tada laikote „vienišu“ mokesčių deklaravimo tikslais ir turėtumėte naudotis gairėmis, taikomomis vienam mokesčių mokėtojui.

* 2. Jei jūs su sutuoktiniu negyvenote kartu per metus, jums leidžiama visa išskaita.

Jei jums leidžiama atskaityti tik dalį mokesčių, jūsų mokesčių specialistas turėtų padėti apskaičiuoti jūsų atskaitomą sumą. Mokesčių mokėtojai, kuriems neleidžiama atlikti išskaitymo ar atlikti tik dalinį išskaitymą, gali apsvarstyti galimybę neatskaityti įmokos į tradicinę IRA arba įmoką į Roth IRA (jei jie atitinka pajamų kvalifikaciją).

Esmė

Daugybė veiksnių lemia mokesčių mokėtojų sprendimus taupyti išėjus į pensiją, o tai, ar įmoka yra atskaitytina, yra tik vienas iš šių veiksnių. Tai, kas gali būti idealu kitam asmeniui, gali būti idealu ir jums. Taigi jūs norite dirbti su finansų planuotoju ir (arba) pensijų konsultantu, kad įsitikintumėte, jog padarote tokius pasirinkimus, kurie tinka jūsų išėjimo į pensiją profiliui. (Jei reikia skaitymo, skaitykite „ Pasukite mažas santaupas į didelį lizdą“ .)