Norite palikti pinigų savo šeimai? Ištieskite savo IRA

Kai svarstote investavimo į pensiją galimybes, galbūt susidūrėte su terminu „ištempti IRA“. Tai iš tikrųjų nėra IRA kategorija, tokia kaip tradicinė, Roth, SEP ar SIMPLE IRA; veikiau tai yra daugiau kaip finansinio planavimo ar turto valdymo koncepcija, veikianti kaip IRA, kurią siūlo daugelis finansų institucijų, nuostata. Finansų įstaiga gali neminėti savo IRA produkto šiuo konkrečiu terminu, todėl aptariant šiuos IRA gali būti prasminga apibūdinti šią sąvoką.

Įtempimo nuostata gali jus sudominti, jei savo IRA naudojate pirmiausia savo naudos gavėjams. Šiame straipsnyje aptarsime ištempimo koncepciją ir veiksnius, lemiančius, ar IRA apima tempimo nuostatą.

Stretch koncepcija
Pagrindinis pensijų kaupimo sąskaitos tikslas yra taupyti ir finansuoti pensijų metus, tačiau daugelis asmenų turi kitų finansinių išteklių ir nori palikti atidėtų mokesčių (arba neapmokestinamų lėšų, jei yra Roth IRA) turtą savo naudos gavėjams. . Ar naudos gavėjai gali ir toliau naudotis atidėtais mokesčiais ar neapmokestindami pensijų turto augimo, priklauso nuo IRA plano dokumente išdėstytų nuostatų.

Pagal kai kurias IRA nuostatas naudos gavėjas gali reikalauti paskirstyti turtą netrukus po IRA savininko mirties. Kai kurios leis gavėjui paskirstyti jo gyvenimo trukmę, kaip numatyta Vidaus pajamų kodekse.

Kiti leis naudos gavėjui paskirstyti turtą per visą gyvenimo trukmę ir taip pat leis paskirti paveldėtos IRA antrosios kartos naudos gavėją. Ši nuostata, leidžianti gavėjui paskirti antrosios kartos naudos gavėją (ir net trečiąjį, ketvirtąjį ir tt) yra ta, kuri nustato, ar IRA turi specialiąją nuostatą. Tai leidžia IRA ištempti (perduoti) iš kartos į kartą, jei tai leidžia gyvenimo trukmė.

Kaip veikia „Stretch“ koncepcija
Kaip ką tik minėjome, „stretch“ koncepcija leidžia IRA perduoti iš kartos į kartą. Tačiau tai darydamas, naudos gavėjas turi laikytis tam tikrų taisyklių, kad užtikrintų, jog jis nėra skolingas IRS baudos už perteklinį kaupimą, atsirandantį dėl nesugebėjimo atsiimti minimalios sumos kiekvienais metais. Panagrinėkime tai toliau su pavyzdžiu.

Tomo paskirtas naudos gavėjas yra jo sūnus Dikas. Tomas mirė 2008 m., Kai jam yra 70 metų, o Dikui - 40 metų. Diko gyvenimo trukmė yra 42, 7 (nustatoma metais, einančiais po tų metų, kai Tomas mirė, kai Dikas yra 41 metų). Tai reiškia, kad Dikas gali ištiesti paskirstymą per 42, 7 metų. Dikas nusprendžia paskirstyti gyvenimo trukmę, ir pirmąjį paskirstymą jis turi atlikti iki 2009 m. Gruodžio 31 d., Ty metų pabaigoje po metų, kai Tomas mirė. Norėdami nustatyti mažiausią paskirstytiną sumą, Dikas turi padalyti likutį 2008 m. Gruodžio 31 d. Iš 42, 7. Jei Dikas atsiims mažesnę sumą nei minimali suma, už trūkumą bus baudžiama už perteklinį kaupimą. Norėdami nustatyti mažiausią sumą, kurią jis turi paskirstyti kiekvieniems vėlesniems metams, Dikas turi atimti 1 iš savo praėjusių metų gyvenimo trukmės. Tada jis turi naudoti tą naują gyvenimo trukmės koeficientą kaip ankstesnio metų pabaigos balanso daliklį. IRA plano dokumentas leido Dickui paskirti antrosios kartos naudos gavėją, o jis paskyrė savo sūnų Harry. Jei Dikas mirs 2013 m., Kai jo likusi gyvenimo trukmė yra 38, 7 (42, 7 - 4), Haris galėtų tęsti paskirstymą likusiai Diko gyvenimo trukmei. Svarbu pažymėti, kad į paskirstymo lygtį atsižvelgiama tik į pirmosios kartos naudos gavėjo gyvenimo trukmę; todėl Harry amžius nėra svarbus. Šiame pavyzdyje Tomas galėjo nuspręsti paskirti Harį savo naudos gavėju, dėl to ilgesnis ištempimo laikotarpis. Tokiu atveju Haris būtų pirmosios kartos naudos gavėjas, o jo gyvenimo trukmė vietoj Diko būtų įtraukta į lygtį.

Pagrindiniai ištempimo koncepcijos pranašumai

Mokesčių atidėjimas
Pagrindinis privalomosios išmokos pranašumas yra tas, kad ji suteikia naudos gavėjams galimybę atidėti mokesčių mokėjimą už sąskaitos likutį ir kuo ilgiau džiaugtis atidėtų mokesčių ir (arba) neapmokestinimu. Neįtraukus išmokos gavėjo gali būti reikalaujama paskirstyti visą sąskaitos likutį per daug trumpesnį nei naudos gavėjo gyvenimo trukmę laikotarpį, dėl kurio jie gali būti didesnėje mokesčių grupėje ir (arba) dėl to atsiims didelę sumą.

F leksika
Paprastai ištempimo galimybė nėra privaloma nuostata, tai reiškia, kad naudos gavėjas gali nuspręsti ją nutraukti bet kuriuo metu paskirstydamas visą paveldimos IRA likutį. Tai suteikia naudos gavėjui šiek tiek lankstumo, jei jam ar jai reikia paskirstyti daugiau nei reikalaujama minimali suma.

Nauda sutuoktiniams
Sutuoktinio naudos gavėjui leidžiama paveldėtą IRA traktuoti kaip savo. Sutuoktiniui nusprendus tai padaryti, „elastinga“ koncepcija nėra problema, nes sutuoktinio naudos gavėjui suteikiamas tas pats statusas ir galimybės, kaip ir pradiniam IRA savininkui. Tačiau jei sutuoktinis pasirinks IRA traktuoti kaip paveldėtą IRA, tuomet gali būti taikoma ištempimo taisyklė.

Esmė

Jei jus domina, ar „Ich“ koncepcija taikoma jūsų IRA, pasitarkite su dabartiniu IRA teikėju ar finansų įstaiga. Jei jiems atrodo nepažįstamas terminas, užduokite konkrečius klausimus: Ar gavėjui bus leista paskirstyti išmokas per visą gyvenimo laikotarpį? Ar gavėjui bus leista paskirti antrosios ir vėlesnės kartos naudos gavėjus? Jei atsakymas į šiuos klausimus yra „taip“, tuomet galite naudoti „stretch“ sąvoką kartu su IRA.

Jei atsakymas yra ne, tuomet galbūt norėsite aptarti galimybę išmokėti tokias pašalpas su savo IRA teikėju. Daugelis IRA teikėjų verčiau imtųsi tokių pašalpų, nei reikalautų, kad jų klientas perkeltų savo IRA į kitą finansų įstaigą, tenkinančią jo poreikius. Galiausiai būtinai pasitarkite su mokesčių ir finansų specialistais, kad gautumėte pagalbos gavėjų paskyrimo būdus, kurie atitiktų jūsų finansinį profilį ir turto valdymo tikslus.