3 veiksmai, kurių reikia imtis, jei praleidote reikalaujamo minimalaus paskirstymo (RMD) terminą

Tie, kurie turi nuo mokesčių atidėtą individualią pensijų sąskaitą (IRA) ar kitokio tipo pensijų sąskaitą, privalo išimti iš jos minimalią sumą, pradedant nuo 70 metų amžiaus. Jei sąskaitos turėtojas laiku neatsiima reikiamos sumos, vadinamos būtinuoju minimaliu paskirstymu (RMD), ir tai gali būti bauda. Už kiekvieną neišimtą dolerį IRS ims 50% baudos mokestį.

Supratimas apie būtiniausius paskirstymus (RMD)

Išėjimo į pensiją sąskaitos yra žinomos dėl savo mokesčių lengvatų, tokių kaip jungtinis poveikis, atsirandantis dėl atidėtų mokesčių augimo. Tačiau tradicinių, SEP ir SIMPLE IRA, kvalifikuotų planų ir 403 (b) sąskaitų savininkai ir naudos gavėjai turi laikytis nustatyto minimalaus paskirstymo (RMD) priėmimo termino. Jei dėl kokios nors priežasties praleidote terminą, turite atlikti kelis veiksmus.

1 žingsnis: sumokėkite akcizą

Dėl mokėtino akcizo mokesčio reikia pranešti IRS 5329 ir 1040 IRS formoje (jūsų pajamų mokesčio deklaracijoje). Šias formas galite rasti IRS svetainėje. Išsamios instrukcijos padės apskaičiuoti mokėtiną akcizo mokestį.

Svarbu naudoti teisingą 1040 formos versiją. Jei jums reikia pateikti 5329 formą, tada neturite teisės naudoti 1040-A arba 1040-EZ formos. Vietoj to turite naudoti 1040 formą. Paprastai 5329 forma pridedama prie mokesčių deklaracijos.

Tačiau jei, įvykdydami tam tikras išimtis, neprivalote pateikti mokesčių deklaracijos, kaip paaiškinta 1040 formos pildymo instrukcijose, turite patys pateikti 5329 formą ir sumokėti mokėtiną akcizo mokestį. Užpildykite formą su prašoma informacija ir pridėkite čekį ar pinigų pervedimą, sumokėtą JAV iždui. Ant čekio užrašykite savo socialinio draudimo numerį, einamuosius mokestinius metus ir „5329 formą“.

2 žingsnis. Užsisakykite atsisakymą

Jei manote, kad praleidote terminą dėl pagrįstos priežasties, galite paprašyti IRS atsisakyti 50% akcizo mokesčio. Prašymas atsisakyti išieškojimo gali būti įtrauktas į aiškinamąjį raštą, kurį pridedate prie mokesčių deklaracijos (1040 forma) kartu su 5329 forma. Prašydami atsisakyti iš anksto nemokėkite perteklinės kaupimo baudos. Vietoj to, vykdykite instrukcijas, pateiktas prašydami išimties, pateiktose Instrukcijose dėl formos 5329. Jei IRS netenkina jūsų atsisakymo prašymo, jums bus pranešta.

3 žingsnis: Išimkite visą balansą

Jei esate naudos gavėjas, paveldėjęs išėjimo sąskaitą iš savininko, mirusio iki jo reikalaujamos pradžios datos (UBD), ir jūs reikalaujate paskirstyti turtą per savo gyvenimo trukmę, turite pradėti išimti RMD sumas tam tikru laiku . Šis terminas yra kitų metų, einančių po metų, kuriais mirė išėjimo į sąskaitą savininkas, gruodžio 31 d. RMD sumą taip pat turite atsiimti iki kiekvienų kitų metų gruodžio 31 d.

Nors akcizo bausmė paprastai bus taikoma, jei laiku neišėmėte RMD sumos, nuobaudos gali būti atsisakyta, jei pereisite prie penkerių metų taisyklės ir išimsite visą sąskaitos likutį iki penktųjų metų, einančių po metų, gruodžio 31 d. mirė pensijų sąskaitos savininkas. Pažvelkime į šį pavyzdį:

Pavyzdys

2012 m. Jonas paveldėjo IRA iš savo brolio Rono, kuris mirė sulaukęs 65 metų. Kadangi Ronas mirė anksčiau nei jo UBD, Jonas turi dvi IRA balanso paskirstymo galimybes:

1. Jonas gali paskirstyti turtą per savo vienintelę gyvenimo trukmę. Daugeliui IRA plano dokumentų tai yra numatytoji parinktis ir ji atitinka RMD reglamentų nuostatas.
2. Jonas gali paskirstyti turtą iki penktųjų metų, einančių po Rono mirties, gruodžio 31 d.

Jonas pasirenka gyvenimo trukmės variantą. 2013 m. RMD yra 10 000 USD, tačiau Jonas iki 2013 m. Gruodžio 31 d. Neatsiima jokios sumos. Jei Jonas nori toliau naudoti gyvenimo trukmės metodą, jis turės sumokėti IRS 5000 USD akcizą ir pateikti 5329 formą. Jis gali paprašyti atsisakyti išieškoti, jei mano, kad nesėkmė įvyko dėl pagrįstos priežasties. Johnas vis dėlto automatiškai atsisako nuobaudos, jei panaikins sąskaitos likutį iki 2017 m. Gruodžio 31 d., Penktųjų RMD metų, einančių po tų metų, kai Ronis mirė.

Gali būti nepraktiška pereiti prie penkerių metų taisyklės vien dėl to, kad praleidote RMD terminą. Kompetentingas finansų specialistas gali padėti nustatyti geriausią veiksmų eigą. Pvz., Ar jums finansiškai protingiau mokėti akcizą, kad ir toliau galėtumėte atidėti mokesčių augimą ar neapmokestinti augimo Roth IRA atveju, ar yra prasmingiau sutikti su atsisakymu ir paskirstyti turtas per penkerių metų laikotarpį.

Apatinė eilutė

Praleidus savo RMD terminą, gali būti nelinksma ir brangu. Norėdami užtikrinti, kad taip neatsitiks, imkitės reikiamų priemonių įsitikinti, kad jūsų platinimas įvyks iki nustatyto termino. Tai apima susitarimą su savo saugotoju dėl sistemingo ar automatinio pašalinimo iš anksto nustatytą dieną. Pateikite pasitraukimo prašymus bent du mėnesius iki termino pabaigos ir patikrinkite savo pareiškimus, kad įsitikintumėte, jog teisinga suma buvo paskirstyta iš jūsų sąskaitos.

Pateikdami savo prašymus anksti, užtenka laiko atlikti būtinus pakeitimus. Pasitarkite su savo finansų įstaiga apie kitus būdus, kurie gali padėti įvykdyti jūsų RMD reikalavimus.