IRA investicijų nuostolių išskaičiavimas

Visi tikimės, kad mūsų investicijos duos pelningą pelną. Ir nors jūs galite gauti garantuotus rezultatus dėl kai kurių investicijų, tokių kaip indėlių sertifikatas ir pinigų rinkos fondai, šios investicijos paprastai suteikia mažesnę potencialią grąžą nei didesnės rizikos investicijos. Taigi galite pasirinkti rizikingesnes investicijas, tačiau didesnės grąžos galimybė yra didesnė dėl nuostolių tikimybės. Įprastose investicinėse sąskaitose, kuriose mokesčiai nėra atidedami, investicijų nuostoliai gali būti įtraukti į jūsų mokesčių deklaraciją. Tačiau nuostolius dėl investicijų į IRA galima reikalauti tik tuo atveju, jei tenkinami tam tikri griežti reikalavimai.

Likučių atsiėmimas, norint atlyginti nuostolius

Norėdami reikalauti nuostolių dėl IRA investicijų, turite atsiimti visą likutį iš visų to paties tipo IRA. Pavyzdžiui, jei nuostoliai atsirado dėl tradicinės, SEP arba SIMPLE IRA, turite atsiimti likučius iš visų tradicinių, SEP ir SIMPLE IRA (toliau kartu vadinami tradicinėmis IRA). Jei nuostoliai įvyko Roth IRA, turite išimti visų Roth IRA likučius, kad nuostoliai būtų įtraukti į mokesčių deklaraciją.

Tradiciniai IRA nuostoliai

Jūs galite atskaityti savo tradicinius IRA nuostolius tik tuo atveju, jei visas jūsų pašalintas likutis yra mažesnis nei tradicinių IRA sumos po mokesčių (bazinės sumos). Jūsų IRA pagrindas priskiriamas neišskaitytinoms įmokoms ir sumų, atskaičius mokesčius, perkėlimui iš kvalifikuotų planų, 403 (b) sąskaitų ir 457 (b) planų.

Turite pateikti IRS 8606 formą, kad nustatytumėte sumas, kurias išimate iš savo tradicinių IRA. 8606 forma taip pat skirta nurodyti IRS, kuri jūsų pasitraukimo dalis priskiriama sumoms, atskaičius mokesčius, ir sumą, kurią galima reikalauti kaip nuostolį iš jūsų mokesčių deklaracijos. 8606 formą ir ją lydinčias instrukcijas galima rasti tinklalapyje www.irs.gov.

1 pavyzdys 2017 m. Pradžioje Timo bendras tradicinis IRA likutis yra 20 000 USD, iš kurių 15 000 USD priskiriama sumoms, atskaičius mokesčius. Iki 2017 m. Gruodžio 31 d. Investicijos į Timo tradicines IRA neteko 8000 USD, o jo likutis liko 12 000 USD. Ši suma yra mažesnė už bazinę 15 000 USD sumą, todėl Timas gali reikalauti nuostolių, jei atsiims bendrą tradicinį IRA balansą. Jo atskaitymas būtų skirtumas tarp jo išimto likučio (12 000 USD) ir jo bazės. Štai kaip nustatomas išskaičiavimas: 20 000 USD (tradicinis IRA balansas 5 d.) - 8 000 USD (nuostoliai per metus) = 12 000 USD (gruodžio 31 d. Tradicinis IRA likutis) 15 000 USD (bazinė suma) - 12 000 USD (likutis gruodžio 31 d.) = 3 000 USD (išskaita) tradiciniams IRA nuostoliams)

Roth IRA nuostoliai

Tos pačios taisyklės galioja ir Roto IRA: reikalauti, kad Roth IRA patirtų nuostolių dėl jūsų mokesčių deklaracijos, leidžiama tik tuo atveju, jei atsiimami visi jūsų Roth IRA likučiai, o pašalinta suma yra mažesnė už pagrindą jūsų Roth IRA.

2 pavyzdys 2017 m. Pradžioje Timo Rotho IRA likučiai yra 10 000 USD, iš kurių 6 000 USD priskiriama pajamoms, o 4 000 USD - įmokoms. Kadangi Roth IRA įmokos nėra išskaičiuojamos, visos įmokos yra laikomos sumomis po mokesčių (bazinės sumos). Per 2017 metus Timo „Roth IRA“ investicijos prarado 2 000 USD, o jo likutis liko 8 000 USD. Ši suma yra didesnė už bazinę 4000 USD sumą; jei Timas atsiims visą savo Roth IRA balansą, jis negalės įtraukti nuostolių į savo mokesčių deklaraciją: 10 000 USD (sausio 5 d. Roth IRA balansas) - 2 000 USD (nuostoliai) = 8 000 USD (gruodžio 31 d. likutis) 4 000 USD (bazinė suma) - 8 000 USD (likutis gruodžio 31 d.) = - 4000 USD (be atskaitymų)

Ieškinys dėl nuostolių

Mokesčių mokėtojai gali reikalauti nuostolių kaip įvairaus išskaičiavimo, atsižvelgiant į 2% pakoreguotų bendrųjų pajamų ribą, taikomą tam tikriems įvairiems išskaičiuotiems atskaitymams A priedo 1040 formoje. Visi tokie nuostoliai pridedami prie apmokestinamųjų pajamų tikslams. alternatyvaus minimalaus mokesčio apskaičiavimo. „IRA nuostolių išskaičiavimas geriausiai veikia, jei esate vyresnis nei 59, 5 metų, kad išvengtumėte 10% išankstinio platinimo baudos“, - sako Dave Anthony, CFP®, RMA®, Anthony Capital, LLC, Broomfield, Colo, prezidentas ir portfelio valdytojas.

Esmė

Prieš nuspręsdami atsiimti IRA likučius, būtinai pasitarkite su savo finansų patarėju ir mokesčių specialistu, ypač jei vienintelis pasitraukimo tikslas yra reikalauti nuostolių dėl mokesčių deklaracijos. Jūsų mokesčių specialistas galės nustatyti, ar turite teisę reikalauti nuostolių. Ir jūsų finansinis patarėjas turėtų padėti jums nustatyti, ar yra prasminga panaikinti visus jūsų IRA likučius. Kai jie išeis iš jūsų IRA, jie nebegalės atidėti mokesčių atidėjimo (tradicinėms IRA sąskaitoms) arba neapmokestinimo (rotams). Jis arba ji taip pat turėtų išanalizuoti jūsų galimybes susigrąžinti IRA nuostolius, kol jūs ir toliau mėgaujatės tuo atidetu ar neapmokestinamu augimu.

Anthony taip pat sako, kad „patarėjas gali padėti jums susirasti kitus atskaitymus, kuriuos galbūt nežinote, kad galėtumėte įtraukti į savo planus, pavyzdžiui, labdaros įmokas, mokesčių rinkimą ir patarėjų mokesčius“.