401 (k) Papildymas: Mokesčių poveikis

Darbuotojai, kurie dalyvauja jų įmonės 401 (k) planuose, išeidami iš įmonės turi kelias skirtingas galimybes. Mokestinės pasekmės, su kuriomis jie susiduria, priklauso nuo to, kurį variantą jie pasirenka. Šios rūšies sandorius reglamentuojančios taisyklės gali būti šiek tiek sudėtingos ir tam tikrais atvejais ribojančios. Svarbu suprasti šias taisykles, kad būtų išvengta brangių mokesčių klaidų, kurios gali iš esmės sutrikdyti jūsų išėjimo į pensiją planą.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Jei išginsite iš savo darbdavio 401 k), jums bus taikomi mokesčiai ir galbūt išankstinio pasitraukimo mokesčiai.
• Jei paliksite lėšas buvusio darbdavio 401 straipsnio k punkte, nemokėsite mokesčių ar rinkliavų, tačiau nebegalėsite mokėti įmokų pagal planą.
• Jei pervesite savo lėšas į naujojo darbdavio remiamą IRA arba 401 (k) planą, turėtumėte tai padaryti tiesiogiai - nuo vieno plano iki kito, niekada ne tvarkydami pinigus, kad išvengtumėte galimų mokesčių ir išankstinio pasitraukimo mokesčių.

Trys variantai

401 (k) plano dalyviai turi tris bendrąsias alternatyvas, kurias gali pasirinkti išėjus iš darbdavių. Kiekvienai galimybei taikomas skirtingas mokesčių taisyklių rinkinys.

1. Išgrynink pinigus

Tai turbūt pats aiškiausias pasirinkimas, kai reikia imti pinigus iš 401 (k) ar kito pensijų plano. Čekis iš plano sumokamas tiesiogiai plano savininkui arba pervedamas tiesiai į savininko banką ar mažmeninių investicijų sąskaitą.

Tai taip pat yra brangiausias variantas, nes dalyvis mokės mokestį pagal įprastas pajamų normas už išimamą likutį. Dalyviams, jaunesniems nei 59½ metų, taip pat bus taikoma papildoma 10% bauda už išankstinį lėšų atsiėmimą. Kai atsižvelgiate į valstybinius mokesčius, bendra mokesčių sąskaita gali lengvai pasiekti 45% ar daugiau, atsižvelgiant į tai, kurioje mokesčių grupėje yra dalyvis. Tačiau realios šio pasirinkimo išlaidos atsiranda dėl prarastos galimybės už tuos pinigus toliau augti neapmokestinant arba atidėtas mokestis, ir tai gali sumažinti dalyvio lizdo kiaušinį vėlesniais metais dešimtis ar net šimtus tūkstančių dolerių.

2. Palikite ramybėje

Akivaizdu, kad tai paprasčiausias variantas, nes dalyvis nieko nedaro ir palieka planą buvusio darbdavio plano saugotojui. Ši galimybė neturi jokios mokestinės pasekmės. Tačiau jūs negalite toliau prisidėti prie plano.

3. Apvyniokite

Tai turbūt dažniausias buvusių plano dalyvių pasirinkimas. Tie, kurie pasirinks šį kelią, nurodys plano saugotojui išsiųsti savo pinigus kitam 401 (k) - jei jie įsidarbins įmonėje, siūlančioje planą, kuriame priimami kiti planai, arba IRA.

Kai atliksite netiesioginį apvertimą, 12 mėnesių negalėsite įvykdyti dar vieno.

Jei pereinančios lėšos dalyviui atitenka čekiu, čekis bus perduotas kitam plano ar sąskaitos saugotojui, o ne dalyviui. Tada dalyvis turi 60 dienų pervesti pinigus tam saugotojui. Jei dalyvis to nepadarys, visa čekio suma bus laikoma paskirstyta IRS ir jai bus taikomi visi taikomi mokesčiai ir baudos.

Tie, kurie nori išvengti šios galimos dilemos, gali tai padaryti nusprendę, kad pinigai bus pervesti tiesiai į naują planą ar sąskaitą - procesas, kurio metu joks čekis dalyviui nebus išsiųstas. Dėl šios priežasties dauguma finansų planuotojų ir pensijų planų ekspertų pritaria tiesioginiam netiesioginiam pratęsimui.

Tie, kurie renkasi netiesioginį 401 (k) plano pratęsimą, susiduria su papildomu apribojimu: Jie tai gali padaryti tik kartą per 12 mėnesių. Jei jie tai padarys dar kartą nepraėjus metams, tada visas antrojo pratęsimo likutis bus laikomas paskirstymu. Šis laikotarpis turi būti laikomasi tarp kiekvieno netiesioginio pratęsimo ir netaikomas kalendoriniais metais.

Jei esate vyresnio amžiaus darbuotojas, įtraukus ankstesnio darbdavio 401 straipsnio k dalį į naujojo darbdavio planą, jūs būsite apsaugoti nuo reikalaujamų minimalių šių pinigų paskirstymo, jei vis dar dirbate ten, kur esate 70 ½ metų.

Išimtys

Nors daugumai dalyvių, jaunesnių nei 59 ½ metų, pašalinimams iš 401 straipsnio k punkto ar kitų kvalifikuotų planų taikoma 10% ankstyvo pasitraukimo bausmė, yra penkios šios taisyklės išimtys. Panaikinimas be nuobaudų leidžiamas šiais atvejais:

• Išėmimai, kurie naudojami sumokėti mokesčius į IRS
• Paskirstymai į dalyvio turtą po jo ar jos mirties
• Paskirstymas dalyviui, kuris visam laikui tapo neįgalus
• Paskirstymai, kuriuos dalyvis sumoka už neatlygintinas medicinos išlaidas, viršijančias 10% dalyvio tų metų pakoreguotų bendrųjų pajamų
• Paskirstymai, kurie yra iš esmės vienodų periodinių mokėjimų, patvirtintų IRS, dalis

NUA taisyklė

Darbuotojai, įsigiję savo bendrovės akcijų pagal 401 (k) planą, gali gauti palankią apmokestinimo tvarką savo akcijoms tuo metu, kai jie perveda likusius savo plano likučius, jei laikomasi tam tikrų taisyklių. Grynojo nerealizuoto įvertinimo (NUA) taisyklė darbuotojams suteikia galimybę perpardavimo metu parduoti visas jų planuose numatytas akcijas vienu sandoriu ir sumokėti žemesnį ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifą už visų turimų akcijų pelną. bent metus į dieną. Ši taisyklė gali žymiai sumažinti bendrą mokesčių sąskaitą darbuotojams, kurie laikui bėgant sukaupė daug akcijų savo įmonės plane; niekada nėra priežastis jo nenaudoti tiems, kuriems priklauso įmonės akcijos pagal savo 401 (k) planus.

Esmė

401 (k) punkto pakeitimo mokesčių taisyklės gali būti labai paprastos tiems, kurie pasirenka paskirstyti grynuosius pinigus arba palikti savo plano likutį ten, kur yra. Taisyklės tiems, kurie nusprendžia išsaugoti mokesčių lengvatą turintiems savo plano likučius, kai kuriais atvejais gali būti šiek tiek sudėtingos, tačiau pasirenkant tiesioginį pratęsimą dalyvis paprastai pašalinamas nuo bet kokių galimų mokesčių spragų. Norėdami gauti daugiau informacijos apie 401 (k) planų mokesčių taisykles, apsilankykite IRS svetainėje arba pasitarkite su savo pensijų plano saugotoju ar finansų patarėju.