457 planas vs 403 (b) planas: koks skirtumas?

Viešojo sektoriaus darbuotojams pensija dažniausiai skiriama išėjus į pensiją. Apibrėžtų išmokų planai gali būti puikus būdas sutaupyti išeinant į pensiją. Tačiau daugelis žmonių taip pat turi galimybę prisidėti prie kitokio plano sudarymo. Šie darbuotojai gali nepajėgti prisidėti prie 401k (plano) per darbdavį, tačiau jie vis tiek turėtų išnagrinėti savo pensijų santaupų galimybes. Pensija nėra patogaus išėjimo į pensiją garantija.

Viešasis sektorius yra turbūt paskutinis nustatytų išmokų plano bastionas - tai senamadiška pensija, kurią apskaičiuoja darbdavys, kuris darbuotojams atėjo automatiškai išeinant į pensiją. Tačiau šiais laikais nė vieno pajamų šaltinio gali nepakakti norint užtikrinti patogią išėjimą į pensiją; žmonės taip pat turi taupyti. Viešojo sektoriaus ir ne pelno organizacijos nesiūlo 401 (k) planų, prie kurių darbuotojai gali prisidėti. Bet jie gali ir siūlo kitus darbdavių remiamus planus: 403 (b) ir 457.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• 457 planas yra dviejų tipų. 457 punkto b papunktis siūlomas valstybės ir vietos valdžios institucijų darbuotojams, o 457 straipsnio f punktas yra skirtas gerai apmokamiems ne pelno darbuotojams.
• 403 (b) planas paprastai siūlomas privatiems ne pelno siekiantiems darbuotojams ir vyriausybės darbuotojams, įskaitant valstybinių mokyklų darbuotojus.
• Galimas ir trečiasis variantas: Jei esate tinkamas abiems planams, galite prisidėti prie abiejų.

457 planas

457 planas yra dviejų tipų. 457 punkto b papunktis siūlomas valstybės ir vietos valdžios institucijų darbuotojams, o 457 punkto f papunktis yra skirtas gerai apmokamiems ne pelno darbuotojams. Už 457 (b) planą galite įmokėti iki 19 000 USD 2019 m. (18 500 USD 2018 m.) Ir papildomus 6 000 USD, jei esate vyresni nei 50 metų. Jei esate treji metai nuo normalaus pensinio amžiaus (pagal jūsų planą) tada 2019 m. galite sumokėti mažesnę nei 38 000 USD sumą arba, remiantis IRS, „Pagrindinę metinę ribą ir ankstesniais metais nepanaudotą bazinę ribą“ (leidžiama tik tuo atveju, jei nesinaudojate 50 metų ar vyresnėmis nei įmokos už įmokas). . “

457 (f) plane reikalaujama, kad darbuotojas dirbtų iki sutarto laiko. Jei darbuotojas išvyksta iki tos datos, jis netenka savo teisės į 457 straipsnio f punkto planą. Šis planas paprastai siūlomas tik pasirinktiems organizacijos nariams. Kadangi darbuotojas, išeidamas į pensiją, turi įvykdyti tam tikrus reikalavimus, kad gautų 457 straipsnio f dalį, planas lieka bendrovės rankose. Jei turite 457 (f) planą, galite įmokėti iki 100 procentų savo pajamų. Tai pirmiausia naudojama kaip galinga naudos ir įdarbinimo priemonė ieškant talentingų vadovų. Jei negalite realiai įsivaizduoti, kad esate pelno nesiekiantis vadovas, vargu ar įsitrauksite į šį planą savo karjeroje.

Argumentai už

Vienas iš geriausių 457 straipsnio b punkto pranašumų yra tas, kad jis leidžia dvigubai padidinti savo pensijos planą. Jei esate per trejus metus nuo įprasto pensinio amžiaus (pagal savo planą), 2019 m. Galite sumokėti iki 38 000 USD. Tai yra didesnis pasivaišinimo įnašas nei net 403 (b) s. Taip pat galite įnešti papildomų 6000 USD, jei esate bent 50 metų.

Jei vis dar dirbate darbe, kuriame turite 457 straipsnio b punktą, negalite daryti jokių išskaitymų, kol jums ne mažiau kaip 70, 5 metų. Tačiau, jei jau nebedirbate, paskirstymą galite atlikti bet kuriuo metu, nepriklausomai nuo jūsų amžiaus. „Galite pasiimti pinigus, prieš sulaukdami 59, 5 metų, su 457-uoju be jokių nuobaudų, kitaip nei bet kuris kitas išėjimo į pensiją planas“, - sakė finansų ir finansinio planavimo profesoriaus padėjėja Inga Chira iš Kalifornijos valstijos universiteto Nortridže. „Tai didelis dalykas“.

Jei paliksite darbą, taip pat galite perversti savo sąskaitą į IRA arba 401 (k), nors tai yra tik 457 (b) plano, o ne 457 (f) plano galimybė. Skirtingai nuo 401 (k), kuris siūlo tik 457 (b).

Minusai

Skirtingai nuo 401 straipsnio k punkto, bet kokia jūsų darbdavio indėlis bus laikomas jūsų įnašo dalimi. Tai reiškia, kad jei jūsų darbdavys įnašas siekia 9 000 USD, jūs galite įnešti tik 10 000 USD (nebent dalyvautumėte pasivijimo strategijoje). Jei esate įpratęs prie 401 (k), jau galite žinoti, kad 19 000 USD riba taikoma tik darbuotojų įmokoms. Sidabrinis pamušalas yra tas, kad vyriausybės retai teikia suderinimo programas pagal planą 457 (b). Dažniausiai darbuotojai turi įsitikinti, ar sutaupo pakankamą sumą.

457 (f) plane reikalaujama, kad darbuotojas dirbtų iki sutarto laiko. Jei darbuotojas išvyksta iki tos datos, jis netenka savo teisės į 457 straipsnio f punkto planą.

403 (b) planas

403 (b) planas paprastai siūlomas privatiems ne pelno siekiantiems darbuotojams ir vyriausybės darbuotojams, įskaitant valstybinių mokyklų darbuotojus. Kaip ir 401 (k), 403 (b) planai yra nustatyto dydžio įmokų plano rūšis, leidžianti dalyviams saugoti pinigus atidėtų mokesčių pagrindu išeinant į pensiją. Šie planai buvo sukurti 1958 m. Ir iš pradžių buvo žinomi kaip neapmokestinami anuitetai (TSA) arba atidėtų mokesčių mokėjimai (TDA), nes tuo metu jie galėjo būti investuojami tik į anuitetų sutartis. Šiuos planus dažniausiai naudoja švietimo įstaigos, nors tokio tipo planus gali naudoti bet kuris subjektas, atitinkantis IRS 501 skirsnio c punkto 3 papunkčio reikalavimus.

Įmokos ir atidėjimo ribos
403 (b) planų įnašo ribos dabar yra tokios pačios kaip 401 (k) planų. Visi darbuotojų atidėjimai yra imami remiantis išankstiniu mokėjimu ir atitinkamai sumažina dalyvio pakoreguotas bendrąsias pajamas. 2019 m. Metinė įmokų riba (vadinama pasirenkamu atidėjimu) yra 19 000 USD (2018 m. - 18 500 USD). 50 metų ir vyresniems darbuotojams leidžiama skirti papildomą 6000 USD įmoką.

Pabrėžtina, kad 403 (b) planuose numatyta speciali papildoma pasivijimo įnašo nuostata, vadinama visam gyvenimui taikoma priemone arba 15 metų taisykle. Ši nuostata taikoma darbuotojams, turintiems ne trumpesnį kaip 15 metų kadenciją. Tai leidžia mokėti papildomą 3000 USD išmoką per metus (iki 15 000 USD ribos, jei darbdavys gali mokėti visą gyvenimą). Norėdami gauti daugiau informacijos apie 15 metų taisyklę, skaitykite IRS leidinyje 571.

Darbdaviams leidžiama mokėti atitinkamas įmokas, tačiau visos darbdavio ir darbuotojo įmokos negali viršyti 56 000 USD 2019 m. (55 000 USD 2018 m.). Kai kuriais atvejais leidžiama mokėti mokesčius po mokesčių, o Rotho įmokas gali mokėti ir darbdaviai, pasirinkę šią funkciją. Naujausi įstatymai taip pat leido darbdaviams nustatyti automatinį 403 (b) įmokų planą visiems darbuotojams, nors jie gali to atsisakyti savo nuožiūra. Tinkami dalyviai taip pat gali pretenduoti į pensijos kaupėjo kreditą.

Apskaičiuodamas 403 (b) įmokų ribas asmeniui, IRS šias ribas taiko tokia tvarka: pirma, pasirenkamasis atidėjimas; antra, tarnyba, teikianti paslaugas per 15 metų; trečia, 50 metų amžiaus įmoka. Apriboti įmokas iki teisingos sumos yra darbdavio pareiga.

Apvyniojimai
403 (b) plano likučių skaičiavimo taisyklės per pastaruosius kelerius metus buvo labai sušvelnintos, o darbuotojai, kurie palieka savo darbdavius, dabar gali perduoti savo planus pas kitą darbdavį, jei jie nenurodo savo planų į savarankišką nukreipta IRA. Jie gali juos perkelti į kitą 403 (b) planą, 401 (k) ar kitą kvalifikuotą planą. Tai leidžia darbuotojams visą gyvenimą išlaikyti vieną išėjimo į pensiją planą, užuot atidarius atskirą IRA sąskaitą arba paliekant savo planą pas seną darbdavį.

Pasiskirstymai
Visų pirma, 403 (b) plano paskirstymas daugeliu atžvilgių primena 401 (k) plano paskirstymą. Galite pradėti platinti būdami 59, 5 metų, nesvarbu, ar vis dar dirbate toje organizacijoje, ar ne. Skirstymams, kurie buvo atlikti anksčiau nei 59, 5 metų, taikoma 10 procentų išankstinio nutraukimo bausmė, išskyrus atvejus, kai taikoma speciali išimtis. Visi įprasti paskirstymai yra apmokestinami kaip paprastosios pajamos pagal didžiausią mokesčių mokėtojo ribinį mokesčio tarifą. Roth paskirstymas yra neapmokestinamas, nors darbuotojai, prieš pradėdami vykdyti neapmokestinamuosius paskirstymus, privalo arba prisidėti prie plano sudarymo, arba bent jau penkerius metus atidaryti Roth IRA.

Privalomas minimalus paskirstymas, kuris apskaičiuojamas atsižvelgiant į gavėjo gyvenimo trukmę, turi prasidėti nuo 70, 5 metų, nebent prieš tai planas būtų perkeltas į Roth IRA ar kitą Roth pensijų planą. Jei nesiimsite privalomo minimalaus paskirstymo, 50 procentų dydžio akcizo mokestis turės būti panaikintas. Atidėjimai paskoloms taip pat gali būti prieinami darbdavio nuožiūra. Paskolų taisyklės taip pat iš esmės yra tokios pačios kaip ir 401 k punkto planams; dalyviai negali gauti daugiau nei 50 000 USD arba pusę savo plano likučio, o visas negrąžintas paskolos likutis, kuris negrąžinamas per penkerius metus, yra laikomas apmokestinamuoju arba priešlaikiniu paskirstymu. Apie visus paskirstymus kiekvienais metais pranešama 1099-R formoje, kuri išsiunčiama planuojantiems dalyviams.

Investicijų pasirinkimas
Daugelis 403 (b) planų vis dar finansuojami anuitetų sutartimis, nepaisant to, kad Darbuotojų senatvės pajamų apsaugos įstatymas (ERISA) leidžia šiuos planus tiesiogiai investuoti į investicinius fondus. Tiesą sakant, tai yra nuolatinių diskusijų finansų ir pensijų planavimo bendruomenėje šaltinis, nes anuitetai yra atidėjimo nuo mokesčių priemonė savaime ir nėra tokio dalyko kaip „dvigubas“ mokesčių atidėjimas. Dabar daugumoje planų taip pat siūloma pasirinkti savitarpio pagalbos fondus, nors dažniausiai kintamojo anuiteto sutartyje. Tačiau fiksuotos ir kintamos sutartys ir investiciniai fondai yra vienintelės šiuose planuose leidžiamos investuoti rūšys; kiti vertybiniai popieriai, tokie kaip akcijos, REIT ir UIT, yra draudžiami.

Įvairūs klausimai
Svarbu tai, kad 403 (b) planai nuo savo 401 (k) planų skiriasi tuo, kad jie neturi teisių suteikimo atidėjimų. Tačiau dabar jie teikia tokio paties lygio apsaugą nuo kreditorių kaip ir kvalifikuoti planai. Plano dalyviai taip pat turėtų žinoti apie visas išlaidas ir rinkliavas, kuriuos nustato jų planas ir investicijų teikėjai; plano administratorius privalo pateikti išsamų šių mokesčių paskirstymą visiems plano dalyviams.

Kaip išsirinkti

Jei jums reikia daugiau laiko atidėti pinigus pensijai, jums labiausiai tinka 457 planas. Tai geresnė abiejų pasivijimo politika ir leis jums sukaupti daugiau pinigų pensijai. Tačiau, jei norite pasirinkti didesnį investavimo variantų kiekį, greičiausiai geriausias pasirinkimas yra 403 (b). „Nors 457 taip pat gali turėti keli teikėjai, paprastai tiekėjų pasirinkimas nėra toks platus kaip 403 (b)“, - sako Chira.

Galimas ir trečiasis variantas: Jei esate tinkamas abiems planams, galite prisidėti prie abiejų. Tai reiškia, kad 2019 m. Galite atiduoti 38 000 USD, neįskaičiuodami įmokų už įmokas, jei esate tinkami. „Tai ypač patinka darbuotojams, kurie turi dideles pajamas ir bando sumažinti savo mokesčius“, - pažymi Chira.

Esmė

Ne visiškai pasikliaukite pensija, kad išeitumėte į pensiją. Paimkite savo finansinę ateitį į savo rankas naudodami 457 arba 403 (b). Jei turite daugiau klausimų apie turimus planus, susisiekite su savo agentūros žmogiškųjų išteklių skyriumi arba savo plano teikėju. Jie galės geriau parodyti jūsų situaciją.