Metinis atskirtis
Metinė išimtis yra pinigų suma, kurią vienas asmuo gali pervesti kitam kaip dovaną, nepatirdamas dovanų mokesčio ar nepaveikdamas vieningo kredito. Ši metinė dovanų išmoka gali būti perduota grynaisiais ar kitu turtu. Vidaus pajamų tarnyba (IRS) paskelbė, kad 2019 m. Metinė išimtis liks 15 000 USD. Tai padidėjo nuo 14 000 USD 2014, 2015, 2016 ir 2017 m.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Metinė pašalinimo suma yra tai, kiek žmogus gali pervesti kitam nemokėdamas dovanų mokesčio.
- 2019 m. Metinė išimtis buvo 15 000 USD.
Kaip veikia metinė atskirtis
Metinė išimtis taikoma kiekvienai dovanai. Pvz., Jei seneliai dovanoja kelis tūkstančius dolerių kiekvienam savo anūkui, kiekviena suma bus svarstoma atskirai per metus. Nors kiekviena dovana paprastai yra apmokestinama dovana, išimčių yra. Pavyzdžiui, neapmokestinamos šios dovanos:
- Dovanos, mažesnės už metinę atskirtį
- Studijų ar medicinos išlaidos
- Dovanos sutuoktiniui
- Dovanos politinei organizacijai
Dovanos kvalifikuotoms labdaros organizacijoms taip pat yra išskaičiuojamos iš padarytos dovanos (-ų) vertės. Priešingu atveju mokesčių mokėtojai negali atskaityti jų padarytų dovanų vertės. IRS leidinys 559, maitintojo netekę asmenys, vykdytojai ir administratoriai, apibūdina šios srities specifiką.
Norėdami, kad mokesčių mokėtojai būtų patvirtinti kasmetiniam išbraukimui, jie turi pateikti įvertinimo, atitinkamų dokumentų, susijusių su perkėlimu, kopijas ir visus neįprastų daiktų, nurodytų deklaracijoje (pvz., Iš dalies dovanoto turto), kopijas.
Metinė išimtis ir atleidimas nuo turto mokesčio
15 000 USD metinė atskirtis reiškia, kad galite skirti 15 000 USD tiek žmonių, kiek norite. Taigi, jūs galite kiekvienam iš savo penkių anūkų duoti po 15 000 USD kiekvienais metais, iš viso už 135 000 USD. Bet kokios dovanos, padarytos vienam asmeniui, viršijančios 15 000 USD, įskaičiuojamos į jūsų bendrą turtą ir dovanų mokesčio neapmokestinimą. Tai yra ta suma, kurią jums leidžiama palikti neapmokestinant savo turto arba dovanoti per gyvenimą.
2019 m. Turto ir dovanų mokesčio lengvata yra 11, 4 mln. USD asmeniui, palyginti su 11, 18 mln. USD 2018 m. Susituokusiai porai riba yra 22, 8 mln. USD. Šios naujos išimties ribos buvo nustatytos Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymu (TCJA), kuris nustoja galioti 2025 m. TCJA daugiau nei dvigubai padidino federalinio turto ir dovanų mokesčio lengvatą, kuri anksčiau buvo apie 5 mln. USD. Po TCJA apmokestinamųjų valdų skaičius JAV sumažėjo iki 4 687 2013 m. Iki 1 890 2018 m.
Metinis atskirtis ir turto valdymas
Metinis atleidimas nuo mokesčio ir atleidimas nuo turto mokesčio dažnai laikomi didesnio turto valdymo plano ar turto plano dalimi. Pvz., Didelis grynosios vertės asmuo (HNW) galėtų pasitelkti turto valdymo įmonės ar nepriklausomo finansų patarėjo paramą, kad nustatytų, kaip geriausia paskirstyti finansinį ir kitokį turtą dovanomis ar testamentu, kad būtų išvengta didelių mokesčių baudų.
Testamentas yra teisinis dokumentas, kuriame pateikiamos aiškios instrukcijos, kaip turėtų būti tvarkomas asmens turtas ir nepilnamečių vaikų globa, jei tokių yra, po mirties. Testamente asmuo išreiškia savo norus ir paskiria patikėtinį ar vykdytoją įvykdyti nurodytus ketinimus. Testamentas taip pat gali parodyti, ar po mirties turėtų būti kuriamas pasitikėjimas. Jei testamente yra nurodymai dėl dovanų, šiame skyriuje bus nustatyti visi turto ar naudos gavėjų mokesčių įsipareigojimai.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.