Metinis pranešimas

Kas yra metinė ataskaita?

Metinė ataskaita yra leidinys, kurį valstybinės korporacijos privalo kasmet pateikti akcininkams, kad apibūdintų jų veiklą ir finansines sąlygas. Priekinėje ataskaitos dalyje dažnai pateikiamas įspūdingas grafikos, nuotraukų ir pridedamo pasakojimo derinys - visa tai aprašo bendrovės veiklą per pastaruosius metus. Galinėje ataskaitos dalyje pateikiama išsami finansinė ir veiklos informacija.

1:11

Kas yra metinė ataskaita?

Metinių ataskaitų supratimas

Tik po to, kai buvo priimti įstatymai po 1929 m. Akcijų rinkos krizės, metinė ataskaita tapo įprasta įmonės finansinės atskaitomybės sudedamąja dalimi. Reikalaujamos metinės ataskaitos tikslas yra viešai atskleisti įmonės praėjusių metų veiklą. Paprastai ataskaita išduodama akcininkams ir kitoms suinteresuotosioms šalims, kurios ja naudojasi įvertindamos įmonės finansinę veiklą. Paprastai metinę ataskaitą sudaro šie skyriai:

• Bendroji informacija apie įmonę
• Pagrindiniai veiklos ir finansiniai aspektai
• Generalinio direktoriaus laiškas akcininkams
• Pasakojamasis tekstas, grafika ir nuotraukos
• Vadovybės diskusija ir analizė (MD&A)
• Finansinės ataskaitos, įskaitant balansą, pelno (nuostolių) ataskaitą ir pinigų srautų ataskaitą
• Finansinių ataskaitų aiškinamasis raštas
• Auditoriaus išvada
• Finansinių duomenų santrauka
• Apskaitos politika

JAV išsamesnė metinės ataskaitos versija yra vadinama 10-K forma ir pateikiama JAV vertybinių popierių ir biržų komisijoms (SEC). Įmonės gali pateikti savo metines ataskaitas elektroniniu būdu per SEC EDGAR duomenų bazę. Ataskaitą teikiančios įmonės privalo siųsti metines ataskaitas savo akcininkams, kai jos rengia metinius susirinkimus išrinkti direktorius. Pagal įgaliotinių įgaliojimus teikiančias įmones reikalaujama, kad įgaliotosios įmonės medžiagą, įskaitant metines ataskaitas, paskelbtų savo bendrovių interneto svetainėse.

Dabartiniai ir būsimi investuotojai, darbuotojai, kreditoriai, analitikai ir bet kuri kita suinteresuota šalis išanalizuos įmonę naudodama savo metinę ataskaitą.

Metinėje ataskaitoje yra informacijos apie įmonės finansinę būklę, kurią galima naudoti norint įvertinti:

• Įmonės galimybė sumokėti skolas pasibaigus jų galiojimo laikui
• Ar įmonė uždirbo pelną ar nuostolį praėjusiais finansiniais metais
• Bendrovės augimas per kelerius metus
• Kiek uždirba įmonė, kad galėtų plėsti savo veiklą
• Veiklos išlaidų ir gautų pajamų santykis

Metinėje ataskaitoje taip pat nustatoma, ar informacija atitinka visuotinai priimtus apskaitos principus (BAP). Šis patvirtinimas auditoriaus išvadų skyriuje bus paryškintas kaip „besąlyginė nuomonė“. Pagrindiniai analitikai bando suprasti įmonės ateities kryptį analizuodami metinėje ataskaitoje pateiktą informaciją.

Ypatingos aplinkybės

Investicinių fondų atveju metinė ataskaita yra būtinas dokumentas, kuris pateikiamas fondo akcininkams per fiskalinius metus. Tai atskleidžia tam tikrus fondo veiklos ir finansinės būklės aspektus. Priešingai nei įmonių metinės ataskaitos, investicinių fondų metinės ataskaitos pateikimo prasme yra apibūdinamos kaip „paprastos vanilės“.

Investicinio fondo metinė ataskaita kartu su fondo prospektu ir papildomos informacijos ataskaita yra daugiametės informacijos apie fondą ir veiklos rezultatų šaltinis, kuris yra prieinamas fondo akcininkams ir būsimiems fondo investuotojams. Deja, didžioji dalis informacijos yra kiekybinė, o ne kokybinė, joje nagrinėjama privaloma apskaitos informacija, kurios reikalaujama iš investicinių fondų.

Visi investiciniai fondai, kurie yra įregistruoti SEC, privalo kiekvienais metais visiems akcininkams siųsti išsamią ataskaitą. Ataskaita parodo, kaip gerai fondas veikė per finansinius metus. Informacija, kurią galima rasti metinėje ataskaitoje, apima:

• Turimų lėšų lentelė, diagrama arba grafikas pagal kategorijas (pvz., Vertybinių popierių rūšis, pramonės sektorius, geografinis regionas, kredito kokybė ar terminas)
• Audituotos finansinės ataskaitos, įskaitant išsamų arba suvestinį (50 geriausių) turimų akcijų sąrašą
• Sutrumpintos finansinės ataskaitos
• Lentelė, kurioje parodytos fondo grąža 1, 5 ir 10 metų laikotarpiams
• Vadovybės diskusija apie fondo veiklos rezultatus
• Valdymo informacija apie direktorius ir pareigūnus, pavyzdžiui, vardas, pavardė, amžius ir kadencija
• Direktoriams, pareigūnams ir kitiems asmenims mokamas atlyginimas arba kompensacija
• tt

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Metinė ataskaita yra leidinys, kurį valstybinės korporacijos privalo kasmet pateikti akcininkams, kad apibūdintų jų veiklą ir finansines sąlygas.
• Tik po to, kai buvo priimti įstatymai po 1929 m. Akcijų rinkos krizės, metinė ataskaita tapo įprasta įmonių finansinės atskaitomybės sudedamąja dalimi.
• Visi investiciniai fondai, kurie yra įregistruoti SEC, privalo kiekvienais metais visiems akcininkams siųsti išsamią metinę ataskaitą.

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.

Susijusios sąlygos

Kas yra „SEC 10-Q“ forma? Sužinokite apie SEC 10-Q formą, išsamią įmonės veiklos ataskaitą, kurią kas ketvirtį teikia visos valstybinės įmonės SEC. daugiau to, ką turėtumėte žinoti apie 10 kS „10-K“ yra išsami ataskaita, kurią kasmet pateikia viešai prekiaujama bendrovė apie jos finansinius rezultatus ir kurios reikalauja JAV vertybinių popierių ir biržos komisija (SEC). plačiau 3 pav. Paaiškinimas 3 pav. Paveikslėlis apie pradinę naudingo nuosavybės vertybinių popierių nuosavybės deklaraciją yra dokumentas, kurį bendrovės viešai neatskleista informacija apie pagrindinį akcininką pateikia Vertybinių popierių ir biržos komisijai (SEC), siekdama padėti sureguliuoti prekybą viešai neatskleista informacija. plačiau SEC forma N-CSR SEC forma N-CSR yra forma, kurią registruota valdymo investicinė įmonė užpildo ir pateikia Vertybinių popierių ir biržos komisijai (SEC) po metinių ir pusmetinių ataskaitų perdavimo akcininkams. daugiau SEC forma ARS SEC forma ARS yra pagrindinis dokumentas, kurį valstybinės bendrovės naudoja pranešti apie dabartinę savo finansinės būklės būklę, po kurio eina metinis akcininkų susirinkimas. daugiau Metinis Terminas „metinis“ reiškia įvykį, kuris vyksta kartą per metus. daugiau partnerių nuorodų