Lygių galimybių analizė

Kas yra lygiavertė analizė?

Lyginamosios vertės analizė apima ūkio subjekto saugos ribos apskaičiavimą ir patikrinimą, remiantis surinktomis pajamomis ir susijusiomis sąnaudomis. Analizuodamas skirtingus kainų lygius, susijusius su įvairiais paklausos lygiais, verslas naudoja lyginamąją analizę, kad nustatytų, koks pardavimų lygis yra būtinas norint padengti visas įmonės fiksuotas sąnaudas. Paklausos analizė suteiktų pardavėjui didelę informaciją apie pardavimo galimybes.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Lygių galimybių analizė nurodo, kokio lygio investiciją reikia pasiekti, kad susigrąžintumėte pradines išlaidas.
• Tai laikoma saugos priemone.
• Lėšų lyginamoji analizė naudojama plačiai - nuo akcijų ir opcionų prekybos iki įmonių biudžeto sudarymo įvairiems projektams.

Kaip veikia lyginamoji analizė

Lygių galimybių analizė yra naudinga nustatant gamybos lygį arba tikslinę norimą pardavimo struktūrą. Tyrimas skirtas tik vadovybei, nes metrika ir skaičiavimai nėra būtini išorės šaltiniams, tokiems kaip investuotojai, reguliavimo institucijos ar finansinės institucijos. Šis analizės tipas priklauso nuo lūžio taško (BEP) apskaičiavimo. Lūžio taškas apskaičiuojamas padalijant visas pastovias gamybos sąnaudas iš produkto kainos, tenkančio vienam vienetui, atėmus kintamąsias gamybos sąnaudas. Fiksuotos išlaidos yra tos pačios, nepaisant to, kiek vienetų parduota.

Lyginamojo laikotarpio analizėje nagrinėjamas fiksuotų išlaidų lygis atsižvelgiant į pelną, kurį uždirba kiekvienas pagamintas ir parduotas papildomas vienetas. Apskritai įmonė, kurios fiksuotos išlaidos yra mažesnės, pardavimo taškas bus mažesnis. Pavyzdžiui, įmonė, kurios fiksuotos išlaidos yra 0 USD, automatiškai nutrūks net ir pardavus pirmąjį produktą, jei kintamos išlaidos neviršys pardavimo pajamų. Tačiau kintamų išlaidų kaupimas apribos įmonės svertą, nes šios išlaidos susidaro iš kiekvieno parduoto daikto.

Ypatingos aplinkybės

Ligos santykio analizę taip pat naudoja investuotojai, norėdami nustatyti, kokia kaina jie sulaužys prekybos ar investicijos kainą. Skaičiavimas yra naudingas prekiaujant ar kuriant strategiją pirkti opcionus ar fiksuotų pajamų vertybinių popierių.

1:45

Lygių galimybių analizė

Įmokos marža

Lyginamosios analizės koncepcija nagrinėja produkto indėlį. Įmokos skirtumas yra produkto pardavimo kainos ir visų kintamųjų išlaidų perviršis. Pvz., Jei prekė parduodama už 100 USD, bendros fiksuotos išlaidos yra 25 USD už vienetą, o visos kintamos išlaidos yra 60 USD už vienetą, produkto įnašo marža yra 40 USD (100 USD - 60 USD). Šie 40 USD atspindi pajamų sumą, surinktą likusioms fiksuotoms išlaidoms padengti, neįskaitant įmokos maržos.

Lyginamosios analizės skaičiavimai

Lyginamosios analizės apskaičiavimui gali būti naudojamos dvi lygtys. Pirmajame skaičiavime bendras fiksuotas išlaidas padalykite iš vieneto įmokos maržos. Aukščiau pateiktame pavyzdyje tarkime, kad visų fiksuotų išlaidų vertė yra 20 000 USD. Su įnašo marža 40 USD, lūžio taškas yra 500 vienetų (20 000 USD padalijant iš 40 USD). Pardavus 500 vienetų, visos fiksuotos išlaidos bus sumokėtos ir įmonė pateiks 0 USD grynąjį pelną ar nuostolį.

Arba pardavimo pelno santykio taškas apskaičiuojamas dalijant visas pastovias išlaidas iš įnašo maržos santykio. Įmokos maržos santykis yra įnašo marža už vienetą, padalyta iš pardavimo kainos. Grįžtant prie aukščiau pateikto pavyzdžio, įnašo maržos santykis yra 40% (40 USD įnašo marža už prekę padalinta iš 100 USD pardavimo kainos už prekę). Todėl pardavimo pelno santykis yra 50 000 USD (20 000 USD bendros fiksuotos išlaidos padalytos iš 40%). Patvirtinkite šį skaičių padauginę iš apyvartos vienetų (500) iš pardavimo kainos (100 USD), kuri lygi 50 000 USD.

Realiojo pasaulio pavyzdys

Lygių galimybių analizę naudoja ne tik įmonės. Tarkime, kad opcionų prekybininkas perka 50 kvietimų skambučio kainą, kurio premija yra 1, 00 USD, kai pagrindinė priemonė prekiauja 46 USD. Lygių galimybių analizė parodys, kad bazinių priemonių kaina turi pasiekti 51 USD, kol jie nenustoja pardavimo. Nors pirkimas bus vykdomas grynaisiais pinigais (ITM) už bet kokią kainą, viršijančią 50 USD, prekybininkui vis tiek reikės susigrąžinti 1 USD opciono premiją, kurią jie iš pradžių sumokėjo norėdami nusipirkti opcioną. (Susijusią informaciją skaitykite skyrelyje „Kaip aš galiu apskaičiuoti„ Excel “lyginamąją analizę?“)

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.

Susijusios sąlygos

Išlaidų-apimties ir pelno supratimas - CVP analizė Išlaidų-apimties ir pelno (CVP) analizėje nagrinėjama, kokią įtaką veiklos pelnui turi skirtingi pardavimo ir produkto kaštų lygiai. CVP analizė, taip pat plačiai žinoma kaip „break-even“ analizė, kuria siekiama nustatyti skirtingų pardavimo apimčių ir išlaidų struktūrų balanso tašką. daugiau „Breakeven Point“ (BEP) Buhalterijoje „lūžio taškas“ yra gamybos lygis, kai bendros pajamos yra lygios bendroms išlaidoms. Verslas taip pat turi lūžio tašką, kai neuždirba ar nepraranda pinigų. daugiau kintamųjų išlaidų supratimas Kintama kaina yra įmonės išlaidos, kurios kinta proporcingai gamybos apimtims. Kintamos išlaidos padidėja arba sumažėja priklausomai nuo įmonės gamybos apimties; jie auga didėjant gamybai ir mažėja, kai mažėja gamyba. daugiau Kaip veikia finansinis svertas Operacinis svertas yra laipsnis, kuriuo įmonė ar projektas gali padidinti savo veiklos pajamas padidindami pajamas, atsižvelgiant į jos fiksuotų išlaidų lygį. daugiau Lyginės kainos apibrėžimas Lygioji kaina yra pinigų suma, už kurią turtas turi būti parduotas padengti jo įsigijimo ir turėjimo išlaidas. daugiau Kaip naudoti kintamą sąnaudų santykį Kintamųjų kaštų santykis palygina įmonės kintamuosius kaštus, kurie svyruoja priklausomai nuo jos gamybos lygio, su tų produktų pardavimo pajamomis. daugiau partnerių nuorodų