Sertifikuotas sukčiavimo ekspertas (CFE)
Sertifikuotas sukčiavimo ekspertas (CFE) yra profesionalus sertifikatas, kurį gali gauti sukčiavimo ekspertai. CFE taikomi periodinio tęstinio profesinio mokymo reikalavimai (CPE), kaip ir CPA. CFE paskyrą išleido didžiausia pasaulyje kovos su sukčiavimu organizacija Sertifikuotų sukčiavimo ekspertų asociacija (ACFE), įsikūrusi Austine, Teksase.
Supratimas apie atestuotą sukčiavimo ekspertą (CFE)
Sertifikuoti sukčiavimo egzaminuotojai privalo turėti bakalauro laipsnį (arba lygiavertį) - nebūtina konkreti sritis - ir ne mažiau kaip dvejų metų „profesinę patirtį srityje, tiesiogiai ar netiesiogiai susijusią su sukčiavimo nustatymu ar atgrasymu“. Priimtinos sritys yra auditas, nuostolių prevencija, įstatymai ir apskaita. Kvalifikacija atliekama pagal taškų sistemą, kuri „suteikia kvalifikaciją už išsilavinimą, profesinę veiklą ir patirtį“. Kandidatai privalo turėti 50 balų ir išlaikyti sertifikavimo egzaminą, kad gautų CFE pažymėjimą.
CFE turi platų karjeros galimybių spektrą. Tipinės darbo vietos yra teismo buhalteris, vidaus / išorės auditorius, atitikties pareigūnas, valstybės ar privatus tyrėjas ir teisėsauga. CFE gali pereiti į vykdomąsias pareigas, tokias kaip specialusis agentas, generalinis inspektorius, vyriausiasis atitikties pareigūnas, vyriausiasis rizikos pareigūnas ar vyriausiasis audito vadovas.
CFE taikomi etikos kodeksai. Pavyzdžiui, Haris Markopolosas, tyrėjas, kuris kelis kartus perspėjo Vertybinių popierių ir biržos komisiją (SEC) apie Bernie Madoff „Ponzi“ schemą - be jokios naudos, buvo CFE. Taip pat informatorius Davidas P. Weberis, buvęs SEC generalinio inspektoriaus padėjėjas, pareiškęs, kad buvęs SEC generalinis inspektorius Davidas Kotzas turėjo asmeninių ryšių, kurie pakenkė SEC šio skandalo tyrimui.
Istorija
1792 m. Pirmasis sukčiavimas įvyko JAV. Iždo sekretorius Aleksandras Hamiltonas pertvarkė finansų industriją, pakeisdamas neapmokėtas obligacijas JAV banko obligacijomis. Iždo sekretoriaus padėjėjui Williamui Dueriui buvo suteikta galimybė susipažinti su įslaptinta iždo informacija. Prieš atskleisdamas visuomenę, jis perspėjo draugus apie įslaptintą informaciją ir žinojo, kad tai padidins obligacijų kainas. Tada „Duer“ pardavė pelno siekdamas obligacijas. Hamiltonas negailėjo obligacijų rinkos pirkdamas obligacijas ir veikdamas kaip skolintojas. 1792 m. Obligacijų krizė ir didelė prekyba obligacijomis buvo Buttonwood susitarimo, kuris pradėjo Niujorko vertybinių popierių biržą (NYSE), kibirkštis.
„Outlook“
ACFE vertinimu, sukčiavimas ekonomikai kainuoja daugiau nei 600 milijardų dolerių per metus. Dėl naujų ir besikeičiančių taisyklių - ir Vartotojų finansinės apsaugos biuro (CFPB) plėtrą - padidėjo sukčiavimo ekspertų įdarbinimas. Darbo statistikos biuras prognozuoja, kad nuo 2016 m. Iki 2026 m. Finansų ekspertų įdarbinimas, susijęs su CFE atliktu darbu („užtikrinkite įstatymų, reglamentuojančių finansų įstaigas ir sandorius, laikymąsi“), padidės 10 proc.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.