Apyvartinio kapitalo valdymo komponentai

Efektyvus apyvartinių lėšų valdymas užtikrina pelningumą ir bendrą finansinę būklę įmonėms. Apyvartinis kapitalas yra grynieji pinigai, kuriuos įmonės naudoja savo organizacijoms vykdyti ir vykdyti. Efektyvus apyvartinio kapitalo valdymas užtikrina, kad įmonė visada palaikytų pakankamus grynųjų pinigų srautus, kad patenkintų savo trumpalaikes veiklos sąnaudas ir trumpalaikius skolinius įsipareigojimus.

Apyvartinio kapitalo elementai, kuriuos investuotojai ir analitikai įvertina įvertindami įmonę, lemia įmonės grynųjų pinigų srautus. Šie elementai yra gaunami pinigai, išeinantys pinigai ir atsargų valdymas.

Apyvartinių lėšų valdymas dekonstruotas

Efektyvus apyvartinio kapitalo valdymas reikalauja suderinti keletą užduočių, tokių kaip trumpalaikių investicijų valdymas, kredito suteikimas klientams ir šio kredito surinkimas, atsargų tvarkymas ir mokėtinų sumų tvarkymas. Efektyviam apyvartinio kapitalo valdymui taip pat reikia gauti patikimas grynųjų pinigų prognozes ir tikslius duomenis apie operacijas ir banko likučius.

Jei įmonei nepakanka grynųjų pinigų einamosioms išlaidoms apmokėti, jai gali tekti iškelti bankroto bylą, atlikti restruktūrizavimą parduodant turtą, reorganizuoti ar likviduoti. Priešingai, jei įmonė per daug investuoja į grynuosius pinigus ir likvidų turtą, tai gali būti netinkamas įmonės išteklių naudojimas.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Apyvartinio kapitalo valdymas yra labai svarbus užtikrinant, kad įmonė išlaikytų pakankamus grynųjų pinigų srautus savo trumpalaikėms veiklos sąnaudoms ir įsipareigojimams įvykdyti.
• Apyvartinio kapitalo elementai yra gaunami pinigai, išeinantys pinigai ir atsargų valdymas.
• Bendrovės taip pat turi paruošti patikimas grynųjų pinigų prognozes ir saugoti tikslius duomenis apie operacijas ir banko likučius.
• Jei įmonė negali įvykdyti savo trumpalaikių įsipareigojimų, jai gali kilti bankrotas, o turint perteklinį likvidų turtą ar grynuosius pinigus gali būti geriausia išnaudoti savo išteklius.

Tai yra trys pagrindinės su apyvartinio kapitalo valdymu susijusios dalys:

1. Gautinos sąskaitos

Gautinos sumos yra mokėtinos pajamos - tai, ką klientai ir skolininkai skolingi įmonei už ankstesnius pardavimus. Bendrovė turi laiku surinkti gautinas sumas, kad galėtų panaudoti šias lėšas savo skoloms ir veiklos išlaidoms padengti. Gautinos sumos parodomos kaip turtas įmonės balanse, tačiau jos netampa turtu tol, kol jos nėra surenkamos. Neapmokėtų dienų skaičius yra metrika, kurią analitikai naudoja vertindami, kaip įmonė tvarko gautinas sumas. Metrika parodo vidutinį dienų, kurias įmonė praleidžia, kad surinktų pardavimo pajamas, skaičių.

2. Mokėtinos sąskaitos

Mokėtinos sumos yra suma, kurią įmonė turi išmokėti per trumpą laiką, ir yra pagrindinė apyvartinio kapitalo valdymo dalis. Bendrovės stengiasi subalansuoti mokėjimus pagal gautinas sumas, kad išlaikytų maksimalų grynųjų pinigų srautą. Siekdamos išlaikyti teigiamus kredito reitingus ir palaikydamos gerus santykius su tiekėjais ir kreditoriais, įmonės gali atidėti mokėjimus tol, kol tai pagrįstai įmanoma. Idealiu atveju vidutinis įmonės gautinų sumų surinkimo laikas yra žymiai trumpesnis nei jos vidutinis laikas atsiskaityti už mokėtinas sumas.

3. Inventorius

Atsargos yra pagrindinis įmonės turtas, kurį ji paverčia pardavimo pajamomis. Tai, kokiu greičiu įmonė parduoda ir papildo atsargas, yra jos sėkmės matas. Investuotojai taip pat mano, kad atsargų apyvartos rodiklis parodo pardavimų stiprumą ir tai, kiek efektyviai įmonė perka ir gamina. Mažas atsargų kiekis reiškia, kad įmonei gresia nuostoliai dėl pardavimo, tačiau pernelyg aukštas atsargų kiekis gali būti švaistymo apyvartinėms lėšoms ženklas.

Apyvartinių lėšų valdymas trumpai

Apyvartinio kapitalo valdymas parodo įmonės trumpalaikio turto ir jos trumpalaikių įsipareigojimų santykį. Apyvartinio kapitalo valdymo tikslas yra užtikrinti, kad įmonė galėtų sau leisti savo kasdienes veiklos išlaidas, tuo pat metu produktyviausiai investuodama įmonės turtą. Gerai valdoma įmonė tvarko savo trumpalaikes skolas ir einamąsias bei būsimas veiklos sąnaudas tvarkydama apyvartinį kapitalą, kurio komponentai yra atsargos, gautinos sąskaitos, mokėtinos sumos ir pinigai.