Neteisingo svorio praradimas
Nuosavas apmokestinimo praradimas reiškia žalą, kurią mokestis padarė ekonominiam efektyvumui ir gamybai. Kitaip tariant, savaiminis apmokestinimo praradimas yra matas, kaip mokesčiai sumažina apmokestinamų gyventojų gyvenimo lygį.
Anglų ekonomistas Alfredas Marshallas (1842–1924) yra plačiai įvertintas atlikdamas pirmąją kritimo nuostolių analizę.
SUMAŽĖJIMAS NEMOKAMAS MOKESČIO PASTABA
Skirtumas tarp naujų mokesčių įvedimo ir bendro sumažėjimo dėl šių naujų mokesčių sumažina išeitį. Įvedus mokestį, jis verčia kai kurias prekes, paslaugas ar vartotojus išleisti pagal paklausos kreivę pasiūlos kreivę. Nuosavo mokesčio praradimas paprastai vaizduojamas grafiškai.
Kitaip tariant, pokytis tarp dviejų produkcijos lygių, matuojant papildomas grynąsias pajamas vyriausybei, yra mažesnis už produktyviosios produkcijos praradimą, išskyrus tuos atvejus, kai tiekimo kreivė yra visiškai lygi arba vertikali.
Įsivaizduokite, JAV federalinė vyriausybė visiems piliečiams nustato 40% pajamų mokestį. Per šį mokestį vyriausybė surinks papildomus 1, 2 trilijono USD mokesčių. Tačiau tų lėšų, kurios dabar eina į vyriausybę, nebėra galimybės išleisti privačiose rinkose. Tarkime, kad vartotojų išlaidos ir investicijos mažėja mažiausiai 1, 2 trilijono USD, o bendra produkcija sumažėja 2 trilijonai USD. Šiuo atveju savaiminis nuostolis yra 800 milijardų dolerių. (2 trilijonų dolerių bendra produkcija, atėmus 1, 2 trilijono dolerių vartotojų išlaidų ar investicijų, prilygsta 800 milijardų dolerių nuostoliui).
Netekto svorio priežastys
Ne visi sutinka, kad dedveito nuostolius galima tiksliai išmatuoti. Tačiau beveik visi ekonomistai pripažįsta, kad apmokestinimas yra neveiksmingas ir iškraipo laisąją rinką.
Dėl mokesčių padidėja produkcijos savikaina arba padidėja pirkimo kaina rinkoje. Tai savo ruožtu sukuria mažesnę gamybos apimtį, nei egzistuotų kitaip. Atotrūkis tarp apmokestintos ir neapmokestintos gamybos apimties yra savaiminio praradimo priežastis.
Neoklasikinė analizė sako, kad nuostolių dydis priklauso nuo pasiūlos ir paklausos kreivių formų ir elastingumo.
Apmokestinimas sumažina investicijų, atlyginimų, nuomos, verslumo ir paveldimo turto grąžą. Tai, savo ruožtu, sumažina paskatą investuoti, dirbti, disponuoti turtu, rizikuoti ir taupyti. Tai taip pat skatina mokesčių mokėtojus leisti laiką ir pinigus, kad būtų išvengta jų mokesčių naštos, ir taip toliau nukreipti vertingus išteklius iš kitų gamybinių reikmių.
Daugelis vyriausybių apmokestina neproporcingai skirtingus žmones, prekes, paslaugas ir veiklą. Tai iškreipia natūralų išteklių pasiskirstymą rinkoje. Riboti ištekliai pereis nuo jų optimalaus panaudojimo, nuo labiau apmokestinamos veiklos ir prie mažai apmokestinamos veiklos, kuri gali būti ne tokia naudinga.
Neprivalomas valstybės biudžeto deficito praradimas ir infliacija
Apmokestinimo ekonomika taip pat taikoma kitoms vyriausybės finansavimo formoms. Jei vyriausybė finansuoja veiklą naudodama vyriausybės obligacijas, o ne nedelsdama apmokestindama, praradimas praleidžiamas tik vėliau, kol, norint sumokėti skolą, reikės mokėti didesnius mokesčius ateityje. Deficito išlaidos taip pat išstumia dabartines privačias investicijas ir nukreipia esamą produkciją, kurią lemia subjektyvus vartotojų vertinimas, toliau nuo veiksmingiausių savo sričių.
Debatinis infliacijos praradimas yra niuansų. Infliacija sumažina ekonomikos gamybos apimtį trimis būdais:
- Asmenys nukreipia išteklius kovai su infliacija
- Vyriausybės imasi daugiau išlaidų ir finansuoja deficitą, dar vadinamą „paslėptuoju mokesčiu“
- Ateities infliacija mažina dabartines privačias išlaidas.