Tiesioginis apsivertimas
Tiesioginis pratęsimas yra tinkamo turto paskirstymas iš kvalifikuoto plano, 403 (b) plano arba vyriausybinio 457 plano į tradicinį IRA, kvalifikuotą planą, 403 (b) planą arba vyriausybinį 457 planą. Tai taip pat gali būti paskirstymas iš IRA į kvalifikuotą planą, 403 (b) planą arba vyriausybinį planą 457.
SUMAŽINIMAS Tiesioginis apsivertimas
Viršijimas įvyksta, kai iš vieno tinkamo pensijų plano išimama grynieji pinigai ar kitas turtas ir visa tai ar dalis jo pervedama į kitą reikalavimus atitinkantį planą. Sąskaitos savininkui gali būti taikoma nuobauda, jei operacija nebus baigta per 60 dienų. Sandorio pratęsimas nėra apmokestinamas, išskyrus atvejus, kai pereinama prie Roth IRA, tačiau IRS reikalauja, kad sąskaitos savininkai praneštų apie tai savo federalinėje mokesčių deklaracijoje.
Tiesioginis turto perleidimas yra mokamas kvalifikuoto plano ar IRA saugotojui ar patikėtiniui, o ne asmeniui. Išplatinimas gali būti išduotas kaip čekis, sumokėtas į naują sąskaitą. Pvz., Jei asmuo nusprendžia pakeisti darbdavius ir perkelti savo pensinį turtą, sukauptą laikui bėgant pagal pirmojo darbdavio pensijų planą, ji turi suderinti su plano administratoriumi, dažnai turto valdymo įmone, pavyzdžiui, „Fidelity“ ar „Vanguard“, kad uždarytų sąskaitą ir parašytų naujojo IRA saugotojo sąskaitos likučio patikrinimas.
Kai kurios firmos imasi mokesčių už šią paslaugą, nors jos paprastai nėra nemažos. Antra vertus, firmos dažnai ima mažus mokesčius už naujų sąskaitų atidarymą. Jei darbuotojas pradeda naują darbą, dažnai šis naujas darbdavys prisiima naujos pensijos sąskaitos sudarymo išlaidas. Kartais darbuotojui teks palaukti keletą metų arba teisių į išmokas suteikimo laikotarpį, kol ji galės atsidaryti naują pensijų sąskaitą ir paprašyti darbdavio pradėti mokėti įmokas.
Tiesioginis senatvės ir kvalifikuotos pensijos planai
Kaip minėta aukščiau, kvalifikuotiems išėjimo į pensiją planams taikomi tiesioginiai pratęsimai. Tai planai, kurie atitinka tam tikrus kriterijus, pavyzdžiui, nediskriminavimą tarp darbuotojų, kad galėtų gauti tam tikras mokestines lengvatas. Tai apima darbdavį, kuris išskaičiuoja mokestį už įmokas, kurias jie moka pagal planą, darbuotojus, kurie atskaito mokestį nuo savo pačių įmokų, ir uždarbį už visas įmokas atideda mokesčiams, kol jie bus atimti.
Dvi pagrindinės kvalifikuotų planų rūšys yra apibrėžtų išmokų planai ir apibrėžtų įmokų planai. Nustatytų išmokų planas yra labiau tradicinis pensijų planas, kuriame išmokos yra pagrįstos konkrečia formule, dažnai apimančia darbuotojų tarnybos metų skaičių ir atlyginimo koeficientą. Nustatytų įmokų planuose pinigai paskirstomi dalyviams, atsižvelgiant į kiekvieno darbuotojo uždarbio procentą. Kuo ilgiau darbuotojas dalyvauja plane, tuo didesnis sąskaitos likutis auga, taip pat atsižvelgiant į investicijų pajamas.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.