Korporacijos finansų skyrius

Korporacijos finansų skyriaus APIBRĖŽTIS

Korporacijų finansų skyrius yra JAV vertybinių popierių ir biržos komisijos (SEC) filialas, kuris prižiūri registruotų firmų, siūlančių vertybinius popierius, informacijos atskleidimo praktiką. Skyrius yra atsakingas už tai, kad viešai parduodamos firmos investuotojams suteiktų reikiamą reikšmingos informacijos atskleidimo lygį, kad jie galėtų priimti pagrįstus investicinius sprendimus. Skyrius peržiūri reikiamus investuotojams išduotus dokumentus, įskaitant 10-K formos, 10-Q formos, įgaliotųjų asmenų dokumentus ir kitas vykstančias paraiškas. Skyrius taip pat teikia aiškinamąją pagalbą įmonėms dėl SEC taisyklių ir formų bei teikia rekomendacijas SEC dėl būdų, kaip padidinti agentūros efektyvumą viešiesiems investuotojams. Šiuo metu visoje šalyje yra 11 padalinių, kuriuose yra nuo 25 iki 35 specialistų, turinčių specializuotų pramonės ir apskaitos žinių.

PASKIRTIS Korporacijos finansų skyrius

Korporacijos finansų skyrius veikia kaip sargybinis dėl paraiškų, pateiktų pagal 1933 m. Vertybinių popierių įstatymą ir 1934 m. Vertybinių popierių mainų įstatymą. Per metus yra tūkstančiai paraiškų, tačiau jų ištekliai yra riboti, todėl padalinys „pasirinktinai“ peržiūri paraiškas. patikrinti, ar laikomasi informacijos atskleidimo ir apskaitos taisyklių. (Tačiau 2002 m. Sarbaneso-Oxley įstatyme reikalaujama bent kartą per trejus metus kiekvienos ataskaitą teikiančios bendrovės „tam tikrą peržiūros lygį“.) Grupė viešai neatskleidžia kriterijų, kurie buvo naudojami atrenkant paraiškas peržiūrai siekiant apsaugoti vientisumą. proceso.

Kai bus nustatyta, kad padavimo dokumentuose yra trūkumų ar neaiškumų, darbuotojai imsis reikiamų priemonių, kad priverstų įmonę įvykdyti reikalavimus. Žinomas kaip komentarų procesas, padalinio vykdomi priežiūros veiksmai suteikia įmonei šiek tiek laiko atsakyti į padalinio pateiktas pastabas dėl informacijos atskleidimo padavimo metu. Paprastai tai yra finansinės atskaitomybės pataisos arba atskleistos informacijos pataisos, kad jos būtų aiškios ir naudingesnės investuotojams. Vis dėlto reikėtų pažymėti, kad bendras peržiūros procesas „negarantuoja, kad atskleidimas yra išsamus ir tikslus“, atsižvelgiant į skyrių. Už šią atsakomybę visada atsako bendrovė, teikianti paraišką.

Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.

Susijusios sąlygos

8-K12G3 SEC forma 8-K12G3 yra pradinė pranešimo apie įpėdinių emitentų, laikomų įregistruotais pagal 12 skyrių, vertybinius popierius. Daugiau Vertybinių popierių ir biržos komisija (SEC) Vertybinių popierių ir biržos komisija (SEC) yra JAV vyriausybė. Kongreso įsteigta agentūra vertybinių popierių rinkoms reguliuoti ir investuotojams apsaugoti. daugiau Ką reiškia atskleidimas Atskleidimas yra visos svarbios įmonės informacijos, kuri gali turėti įtakos investavimo sprendimui, išleidimas. daugiau 1934 m. vertybinių popierių biržos įstatymas 1934 m. vertybinių popierių mainų įstatymas buvo sukurtas vertybinių popierių sandoriams antrinėje rinkoje valdyti ir sąžiningumui bei investuotojų pasitikėjimui užtikrinti. daugiau Investicijų valdymo skyrius Investicijų valdymo skyrius, padalinys su SEC, kontroliuoja investicijų valdymo industriją siekdamas apsaugoti mažmeninius investuotojus. plačiau Komentarė Komentaro laiškas yra Vertybinių popierių ir biržos komisijos laiškas, kuris įmonei siunčiamas atsakant į jos registracijos ataskaitos padavimą. daugiau partnerių nuorodų