Apibrėžtas pašalinimo santykis
Pašalinimo santykis yra tiesiog investuotojo grąžos procentas, kuris nėra apmokestinamas. Neįtraukimo santykis yra procentas, kai dolerio suma yra lygi pradinės investicijos atsipirkimui. Bet kokia grąža, viršijanti pašalinimo koeficientą, yra apmokestinama, pavyzdžiui, kapitalo prieaugio mokesčiu. Dažniausiai pašalinimo koeficientas taikomas nekvalifikuotiems anuitetams.
Atskirties santykio laužymas
Išimties koeficientas daugiausia susidaro dėl įvairių nekvalifikuotų draudimo anuitetų formų.
Gaunant mokėjimus iš anuiteto ar anuiteto iš karto, dalis kiekvieno anuiteto gaunamo mokėjimo laikoma pagrindinės sumos grąžinimu, kuris nėra apmokestinamas. Likusią mokėjimo dalį sudaro pajamos iš palūkanų ir ji yra apmokestinama. Išskyrimo santykis nustato kiekvienos išmokos apmokestinamąsias ir neapmokestinamąsias dalis.
Pašalinimo santykio formulė yra: Investicijos į sutartį / Laukiama grąža .
Pašalinimo santykis baigsis, kai bus gautas visas sutarties vykdytojas (darant prielaidą, kad pasieksite tą sutarties tašką). Išnaudojus visą pagrindinę sumą, visa anuiteto išmoka bus apmokestinama.
Neįtraukimo koeficientas gali būti veiksminga tam tikrų investicijų, reikalaujančių mokesčių strategijų ar patobulintų rizikos valdymo metodų, rezultatų rodiklis. Daugelis draudimo produktų nėra techniškai finansiniai vertybiniai popieriai; jie siūlo mažiau mokesčių, reguliavimo ir priežiūros naštos apribojimų pranašumą. Patyrę investuotojai gali naudoti šias priemones norėdami suprojektuoti unikalias pajamas ir grąžą, kurių kitu atveju negalima įsigyti įprastiems finansiniams vertybiniams popieriams. Viena iš tokių metodų galėtų būti nekvalifikuotų anuitetų naudojimas vietoje grynųjų. Tokiu atveju pašalinimo iš rinkos santykis gali sudaryti sutarties turėtojo įžvalgą apie pagrindinės sumos susigrąžinimo laiką, kol kapitalo prieaugio mokesčiai tampa veiksniu.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.