Prekybos kreditas
Prekybos kreditas yra įmonių tarpusavio (B2B) susitarimas, pagal kurį klientas gali nusipirkti prekių sąskaitoje neišmokėdamas grynųjų pinigų iš anksto sumokėdamas tiekėjui vėliau numatytą dieną. Paprastai įmonės, kurios naudojasi prekybos kreditais, pirkėjams mokės per 30, 60 arba 90 dienų, o operacija bus užfiksuota sąskaitoje faktūroje. Prekybos kreditą galima laikyti 0% finansavimo rūšimi, padidinančia įmonės turtą, atidedant mokėjimą už nurodytą prekių ar paslaugų vertę tam tikram laikotarpiui ateityje ir nereikalaujant mokėti palūkanų už grąžinimo laikotarpį.
1:31Prekybos kreditas
Supratimas apie prekybos kreditą
Prekybos kreditas yra privalumas pirkėjui. Kai kuriais atvejais kai kurie pirkėjai gali susitarti dėl ilgesnių prekybos kredito grąžinimo sąlygų, o tai suteikia dar didesnį pranašumą. Dažnai pardavėjai turės specialius kriterijus, leidžiančius gauti prekybos kreditą.
B2B prekybos kreditas gali padėti verslui įsigyti, gaminti ir parduoti prekes, prieš tai kada nors nemokant už jas. Tai leidžia įmonėms gauti pajamų srautą, galintį atgaline data padengti parduodamų prekių sąnaudas. „Walmart“ yra vienas didžiausių prekybos kreditų panaudotojų, siekiantis atgaline data sumokėti už jų parduotuvėse parduodamą inventorių. Tarptautiniai verslo sandoriai taip pat apima prekybos kredito sąlygas. Apskritai, jei pirkėjui siūlomas prekybos kreditas, jis paprastai visada suteikia pranašumą įmonės grynųjų pinigų srautams.
Dienų, kurioms suteikiamas kreditas, skaičių nustato kreditą suteikianti įmonė ir dėl to susitaria tiek kreditą suteikianti įmonė, tiek jį gaunanti įmonė. Prekybos kreditas taip pat gali būti svarbus būdas įmonėms finansuoti trumpalaikį augimą. Kadangi prekybos kreditas yra kredito forma be palūkanų, ji dažnai gali būti naudojama pardavimams skatinti.
Kadangi prekybos kreditai tiekėjams yra nepalankesnėje padėtyje, daugelis tiekėjų taiko nuolaidas, kai naudojami prekybos kreditai, siekiant paskatinti išankstinius mokėjimus. Tiekėjas gali suteikti nuolaidą, jei klientas sumoka per tam tikrą dienų skaičių iki termino pabaigos. Pavyzdžiui, 2% nuolaida, jei mokėjimas gaunamas per 10 dienų nuo 30 dienų kredito išdavimo. Ši nuolaida būtų vadinama 2% / 10 neto 30 arba tiesiog tik 2/10 neto 30.
Pagrindiniai išvežamieji daiktai
- Prekybos kreditas yra komercinio finansavimo rūšis, kai klientui leidžiama pirkti prekes ar paslaugas ir sumokėti tiekėjui vėliau numatytą dieną.
- Prekybos kreditas gali būti geras būdas įmonėms išlaisvinti grynųjų pinigų srautus ir finansuoti trumpalaikį augimą.
- Dėl prekybos kreditų finansinė apskaita gali būti sudėtinga.
- Prekybos kreditų finansavimą paprastai visame pasaulyje skatina reguliavimo institucijos ir tai gali sudaryti galimybes ieškoti naujų finansinių technologijų sprendimų.
Prekybos kreditų apskaita
Prekybos kreditai yra apskaitomi tiek pardavėjų, tiek pirkėjų. Apskaita su prekybos kreditais gali skirtis priklausomai nuo to, ar įmonė naudoja grynųjų pinigų apskaitą, ar kaupimo apskaitą. Kaupiamoji apskaita reikalinga visoms akcinėms bendrovėms. Sukaupdama apskaitą, įmonė turi pripažinti pajamas ir sąnaudas jų sudarymo metu.
Prekybos kredito sąskaitų faktūrų išrašymas gali sudaryti sudėtingesnę kaupimo principo apskaitą. Jei akcinė bendrovė siūlo prekybos kreditus, ji privalo sukaupti su pardavimu susijusias pajamas ir išlaidas sandorio sudarymo metu. Kai yra prekybos sąskaitos faktūros, įmonės iš karto negauna grynųjų pinigų, kad padengtų išlaidas. Todėl įmonės turi apskaityti turtą kaip gautinas sumas savo balanse.
Turint prekybos kreditą, yra galimybė neįvykdyti įsipareigojimų. Bendrovės, siūlančios prekybos kreditus, taip pat paprastai siūlo nuolaidas, tai reiškia, kad jos gali gauti mažiau nei gautinų sumų likutis. Dėl įsipareigojimų neįvykdymo ir nuolaidų gali prireikti gautinų sumų nurašymo nuo įsipareigojimų neįvykdymo ar nurašymų nuo nuolaidų. Tai laikomi įsipareigojimais, kuriuos įmonė turi padengti.
Arba prekybos kreditas yra naudingas pasirinkimas pirkimo-pardavimo įmonėms. Bendrovė gali įsigyti turto, tačiau jam nereikės iš karto kredituoti grynųjų pinigų ar pripažinti jokių išlaidų. Tokiu būdu prekybos kreditas gali veikti kaip 0% paskola balanse. Įmonės turtas didėja, tačiau grynųjų nereikia mokėti tik tam tikrą laiką ateityje, o grąžinimo laikotarpiu palūkanos nėra imamos. Bendrovė turi pripažinti sąnaudas tik tada, kai grynieji pinigai yra mokami naudojant grynųjų pinigų metodą arba kai pajamos gaunamos taikant kaupimo metodą. Apskritai ši veikla pirkėjui išlaisvina grynųjų pinigų srautus.
Prekybos kreditų tendencijos
Prekybos kreditas yra naudingiausias įmonėms, kurios neturi daug finansavimo galimybių. Finansų technologijų srityje įmonėms siūlomos naujos prekybos vietų finansavimo galimybės, kurias jie gali naudoti vietoje prekybos kreditų. Daugelis šių „fintech“ firmų bendradarbiauja su pardavėjais pardavimo vietose, kad pirkiniams būtų galima suteikti 0% arba mažai palūkanų. Šios partnerystės padeda sušvelninti pardavėjų kredito riziką, kartu padidindamos pirkėjų augimą.
Prekybos kreditas taip pat atnešė naujų finansavimo sprendimų pardavėjams gautinų sumų finansavimo forma. Gautinų sumų finansavimas, taip pat žinomas kaip sąskaitų faktūrų finansavimas arba faktoringas, yra toks finansavimo būdas, kuris suteikia įmonėms kapitalą, atsižvelgiant į jų prekybos kreditą, gautinų sumų likučius.
Tarptautiniu požiūriu yra skatinamas prekybos kreditas. Pasaulio prekybos organizacija praneša, kad 80–90% pasaulio prekybos tam tikru būdu priklauso nuo prekybos finansavimo. Prekybos finansavimo draudimas taip pat yra dalis daugelio diskusijų apie prekybos finansavimą visame pasaulyje, susijusių su daugybe naujų naujovių. Pavyzdžiui, „LiquidX“ dabar siūlo elektroninę rinką, orientuotą į prekybos kreditų draudimą pasauliniams dalyviams.
JAV Niujorko federalinio rezervų banko atlikti tyrimai taip pat pabrėžia keletą svarbių įžvalgų. 2019 m. Smulkaus verslo kreditų tyrime nustatyta, kad prekybos kreditų finansavimas yra trečia populiariausia finansavimo priemonė, kuria naudojasi smulkios įmonės, o 13 proc. Įmonių praneša, kad jomis naudojasi.
Susijusios sąvokos ir kitos aplinkybės
Prekybos kreditas daro didelę įtaką verslo finansavimui, todėl yra susijęs su kitomis finansavimo sąlygomis ir koncepcijomis. Kitos svarbios sąlygos, turinčios įtakos verslo finansavimui, yra kredito reitingas, prekybos linija ir pirkėjo kreditas.
Kredito reitingas yra bendras paskolos gavėjo - verslo ar asmens - kreditingumo įvertinimas, pagrįstas finansine istorija, apimančia skolos grąžinimo laiku ir kitus veiksnius. Neturint gero kredito reitingo, verslo kreditas gali būti nesiūlomas. Jei įmonės nesumoka prekybos kreditų likučių pagal sutartas sąlygas, paprastai yra mokamos baudos kaip mokesčiai ir palūkanos. Pardavėjai taip pat gali pranešti apie prekybos kredito vėlavimus, kurie gali turėti įtakos pirkėjo kredito reitingams. Delkingai, turintys įtakos pirkėjo kredito reitingams, taip pat gali paveikti pirkėjo galimybes gauti ir kitokio pobūdžio finansavimą.
Prekybos linija arba tradeline yra verslo kredito sąskaitos įrašas, pateikiamas verslo kredito ataskaitų agentūrai. Didelėms įmonėms ir valstybinėms įmonėms prekybos linijomis gali vadovautis tokios reitingų agentūros kaip „Standard & Poor's“, „Moody's“ ar „Fitch“.
Pirkėjo kreditas yra susijęs su tarptautine prekyba ir iš esmės yra paskola, suteikiama specialiai finansuoti gamybos priemonių ir paslaugų pirkimą. Pirkėjo kreditą naudoja įvairios tarpvalstybinės agentūros ir paprastai jo minimali paskolos suma yra keli milijonai dolerių.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.