Fiksuotas amortizacijos metodas
Fiksuotas amortizacijos metodas reiškia vieną iš trijų būdų, kaip bet kokio amžiaus ankstyvieji pensininkai gali naudotis savo pensijų fondais be baudos, prieš sulaukdami 59½ pagal 72t taisyklę.
Pagal fiksuoto amortizacijos metodą pensininkų sąskaitos likučiai paskirstomi pagal likusią gyvenimo trukmę, kaip apskaičiuota IRS lentelėse, kai palūkanų norma yra ne didesnė kaip 120% federalinės vidutinės trukmės normos. Išmokėjimo suma, išskyrus vieną išimtį, negali būti pakeista iki 65 metų amžiaus, kai ji bus apskaičiuota. Priešingu atveju pensininkai turi mokėti 10% baudą, pridedant palūkanas už metus, pradedant nuo paskirstymo metų, iki pakeitimo metų. Sustabdžius sąskaitos išėmimą taip pat gresia baudos.
Kiti du išankstinio pasitraukimo iš rinkos būdai be bausmių yra fiksuoto anuiteto metodas ir reikalaujamas minimalaus paskirstymo metodas.
72t taisyklė taikoma tik tiems, kurie planuoja išeiti į pensiją nesulaukę 60 metų, o finansiniai planuotojai naudojasi gana retai. Kai kurie planuotojai vengia ir fiksuotų amortizacijos, ir fiksuotų anuitetų metodų, nes jie nėra lankstūs, reikalauja prielaidų, kurios kai kuriais atvejais turi galioti daugelį metų, ir, kaip tai daroma 72t taisyklės atveju, turi daug taisyklių ir apribojimų.
NUSTATYMAS Fiksuotas amortizacijos metodas
Dėl fiksuoto amortizacijos metodo kai kuriais atvejais gaunami didesni mokėjimai nei reikalaujamas minimalaus paskirstymo metodas, tačiau jis apima sudėtingus skaičiavimus ir rizikuoja neatsilikti nuo infliacijos. Kadangi jo pavadinimas reiškia fiksuoto amortizacijos metodą, gaunamas fiksuotas mokėjimas. Taip yra ir fiksuoto anuiteto metodo atveju.
Priešingai, būtiniausias minimalaus paskirstymo metodas yra perskaičiuojamas kiekvienais metais. Iš trijų būtiniausias minimalus paskirstymo būdas yra paprasčiausias, tačiau dėl jo dažnai gaunama mažiausia metinė išmoka. Tai taip pat paprastai kelia mažiausią priešlaikinio sąskaitos išeikvojimo riziką, nes didelio lėšų išmokėjimo atveju mokėjimai išlieka mažesni.
Nuo 2002 m. Vidurio vienintelis paskirstymo tipo pakeitimas, kurį IRS leidžia be baudos, yra vienkartinis perėjimas prie fiksuotosios amortizacijos arba fiksuotų anuitetinių metodų prie reikalaujamo minimalaus paskirstymo metodo. Tai daugiausia skirta investuotojams, kurie patyrė daug lėšų, todėl jie sumažina savo paskirstymą ir daro tai, kas liko jų sąskaitoje, ilgiau išėjus į pensiją.
Fiksuoto amortizacijos metodo pavyzdys
Pavyzdžiui, tarkime, kad 53 metų moteris, kurios IRA uždirba 1, 5 procento per metus, o likutis 250 000 USD nori išimti pinigus anksčiau laiko pagal 72 taisyklės t dalį. Remdamiesi fiksuoto amortizacijos metodu, tarkime, kad moteris gauna apie 10 042 USD metinių išmokų, remiantis dabartine lentele. Taikydama minimalaus paskirstymo metodą, ji gauna 7 962 USD per metus per penkerius metus. Taikant annuitizacijos metodą, jos metinė išmoka siekia apie 9 976 USD.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.