Savo pensijos turto dovanojimas labdarai

Ar planuojate savo pensinį turtą įtraukti į labdaros aukas? Jei taip, pagalvokite, kaip tai gali paveikti jūsų finansus. Kai kuriais atvejais gali būti naudingiau labdarą įvardyti kaip paskirtą jūsų išėjimo į sąskaitą naudos gavėją, o ne dovanoti turtą per savo gyvenimą. Čia išryškiname keletą klausimų, į kuriuos reikia atsižvelgti, kai pagalvoji apie savo pensijų lėšų paaukojimą labdaros tikslams ar ne pelno siekiančiai organizacijai.

Ar turėtumėte dovanoti dabar, ar mirdami?

Užuot dovanoję savo pensinį turtą labdarai per savo gyvenimą, galite paskirti labdaros organizaciją savo pensijos sąskaitos naudos gavėju. Taikant šią galimybę labdaros organizacijos - ne jūs - bus traktuojamos kaip paskirstančios lėšas; todėl nei jūs, nei jūsų turtas skolingi šios sumos mokesčiams. Nors ši suma bus įtraukta į jūsų apmokestinamąjį turtą, jūsų turtas gaus išskaitymą už labdaros organizacijos paveldėtą sumą, todėl turto mokesčiai bus kompensuoti. Be to, kadangi labdaros organizacijos nemoka pajamų mokesčio už gautas aukas, paskirstymas nebus apmokestinamas kaip pajamos.

Jei nuspręsite pasitraukimo sąskaitos gavėju paskirti labdarą, galbūt norėsite atlikti šiuos veiksmus:

• Pasitarkite su plano administratoriumi ar finansų įstaiga, veikiančia kaip plano saugotoja, kad sužinotumėte, ar ji neturi jokių apribojimų skirti labdaros organizacijas pensijų sąskaitų naudos gavėjais.
• Jei esate vedęs, patikrinkite, ar jūsų sutuoktinis turi sutikti su paskyrimu. Negavus sutuoktinio sutikimo, gavėjo paskyrimas gali būti diskvalifikuotas, jei būtų nustatyta, kad reikalingas sutuoktinio sutikimas.
• Paprašykite rašytinio gavimo patvirtinimo, įsitikinkite, kad plano administratorius ar finansų įstaiga gauna jūsų naudos gavėjo paskyrimo kopiją.
• Įsitikinkite, kad asmenys, atsakingi už jūsų finansinių reikalų tvarkymą, gauna gavėjo paskyrimo kopiją arba žino, kur prireikus jį rasti.

Dėmesio : jei labdaros organizacija yra viena iš kelių jūsų pensijos sąskaitos naudos gavėjų, ji gali neigiamai paveikti kitus jūsų paramos gavėjus. Pvz., Jei jūs turėtumėte mirti anksčiau nei reikalaujama pradžios data, kiti jūsų naudos gavėjai turės išdalinti turtą iki penktųjų metų, einančių po jūsų mirties metų, gruodžio 31 d. Tai galima išspręsti viena iš šių būdų:

• Atskirų pensijų sąskaitų sudarymas kiekvienam naudos gavėjui. Taigi labdaros organizacijos gyvenimo trukmės trūkumas neturės įtakos kitiems jūsų naudos gavėjams.
• Labdaros įstaiga išgrynins savo paveldėto turto dalį iki kitų metų, einančių po mirties, rugsėjo 30 dienos. Pagal šią taisyklę naudos gavėjai, kurie iki rugsėjo 30 dienos gauna visą savo lėšų paskirstymą, neatsižvelgiami nustatant gyvenimo trukmę, turinčią įtakos paskirstymo galimybėms.

TAIP PAT SKAITYKITE: Ar norite palikti pinigų savo šeimai? Ištieskite savo IRA

Dovanų apmokestinimas per gyvenimą

Jei per savo gyvenimą paaukojote išėjimo į pensiją turtą labdarai, ši suma bus traktuojama kaip paskirstymas iš jūsų pensijos sąskaitos ir bus laikoma jums įprastomis pajamomis. Tai reiškia, kad galite būti skolingi šios sumos mokesčiams. Techniškai ši taisyklė taip pat taikoma Roth IRA, nes jūs jau būtumėte sumokėję mokesčius už tą turtą, tiek konvertuodami, tiek tada, kai jie būtų įmokėti į Roth IRA.

Nors pajamas, gautas gavus dovanojant apmokestinamąjį pensijų turtą labdaros organizacijoms, galima kompensuoti išskaitymais, kuriuos leidžiama skirti labdaros dovanoms, atskaitymo apribojimai gali lemti, kad negaunate visos atskaitymo už visą sumą, kuri buvo dovanota už metus.

Užuot dovanoję sumą per vienerius metus, galite apsvarstyti galimybę dovanoti nedidelę sumą kiekvienais metais ir palikti didžiąją dalį likučio labdarai paveldėti po jūsų mirties. Ši tvarka yra ideali paskirstymams, kurie turi būti atliekami iš jūsų sąskaitos išėjimo sąskaitos bet kokiu būdu, pavyzdžiui, reikalaujami minimalūs paskirstymai.

Jei savo dvare turite ir pensinį, ir nepensinį turtą, labdaros organizacijai gali būti naudingiau paveldėti jūsų pensinį turtą, o likusiems asmenims - paveldėti jūsų nepensinį turtą, nes pastarasis gali būti jau apmokestintas. Kaip minėta anksčiau, labdaros organizacija nebus skolinga mokesčiams už paveldėtą sumą, tuo tarpu jūsų įpėdiniai greičiausiai skolingi mokesčiams už paveldėtą pensijos turtą. Be to, paveldėtojams, paveldėtiems ne išėjimo į pensiją turtui, gali būti taikomas sustiprintas bazinis gydymas.

Pasitiki labdaros nuostatomis

Jei norite numatyti, kad įpėdiniai gautų pajamų iš savo pensijos turto mirus, o likutis būtų sumokėtas labdarai, galbūt norėsite aptarti alternatyvius naudos gavėjų paskyrimus su savo mokesčių specialistu, pavyzdžiui, kvalifikuotas ilgalaikių palūkanų turtas (QTIP) arba labdaros likęs turtas (CRT). Pagal QTIP pajamos išmokamos jūsų likusiam sutuoktiniui, o likęs likęs mirus sutuoktiniui mokamas labdarai. Pagal CRT paskirtas asmuo kiekvienais metais gauna fiksuotą sumą iš turto, o likutis išmokamas labdaros organizacijai mirus. Atminkite, kad tai yra aukšto lygio, pernelyg supaprastintas QTIP ir CRT vaizdas. Norint nustatyti, ar patikėjimo fondas turėtų būti jūsų išeitinės sąskaitos naudos gavėjas, reikia naudoti kruopštų planavimą. Jei nuspręsite pasitraukimo sąskaitos gavėju paskirti bet kokį patikėjimo tipą, būtinai pasitarkite su kompetentingu patikėjimo turtu ir pirmiausia advokatu ar mokesčių specialistu.

TAIP PAT SKAITYKITE: 7 populiariausios nekilnojamojo turto planavimo klaidos

Esmė

Kalbant apie taisykles, kurios taikomos jūsų pensinio turto dovanojimui labdaros organizacijoms, ir klausimus, į kuriuos reikėtų atsižvelgti, šis straipsnis tik subraižo paviršių. Jei galvojate apie tokios dovanos darymą, būtinai pasitarkite su savo mokesčių specialistu. Be to, kad užtikrinsite, jog labdaros fondas tinkamai naudos lėšas, įsitikinsite, kad labdaros organizacija yra kvalifikuota organizacija mokesčių tikslais.

Jūsų mokesčių specialistas taip pat turėtų padėti jums nustatyti, ar naudinga per gyvenimą padovanoti savo turtą labdarai, ar turėtumėte paskirti labdarą savo naudos gavėju, taip pat - ar turėtumėte dovanoti savo pensinį, ar ne pensinį turtą. .