Kaip apmokestinami ETF? Ką turite žinoti

Paprastumas pirkti ir parduoti fondus, kuriais prekiaujama biržoje, kartu su mažomis operacijų sąnaudomis siūlo investuotojams veiksmingą portfelio didinimo įrankį. Mokesčių efektyvumas yra dar viena svarbi jų apeliacijos dalis. Investuotojai turi suprasti ETF mokestines pasekmes, kad jie galėtų aktyviai veikti įgyvendindami savo strategijas.

Pradėsime ištyrę ETF taikomas mokesčių taisykles ir išimtis, kurias turėtumėte žinoti, tada parodysime keletą pinigų taupymo mokesčių strategijų, kurios gali padėti jums gauti didelę grąžą ir įveikti rinką.

ETF mokesčiai

Dėl savo unikalios struktūros ETF yra apmokestinami labiau nei investiciniai fondai. Investiciniai fondai sukuria ir išperka akcijas sandoriais natūra, kurie nėra laikomi pardavimais. Dėl to jie nesudaro apmokestinamųjų įvykių. Tačiau, kai jūs parduodate ETF, prekyba sukelia apmokestinamąjį įvykį. Ar tai ilgalaikis, ar trumpalaikis kapitalo prieaugis ar nuostolis, priklauso nuo to, kiek laiko buvo laikomas ETF. Jungtinėse Valstijose, jei norite gauti ilgalaikį kapitalo prieaugio gydymą, turite turėti ETF daugiau nei vienerius metus. Jei užstatą laikysite vienerius metus ar mažiau, tada jis bus traktuojamas kaip trumpalaikis kapitalo prieaugis.

Investicinių fondų investuotojams tai dar ne viskas ir likimas. Geros žinios yra tai, kad paprastai didesnė investicinio fondo akcijų apyvarta sukuria daugiau galimybių kapitalo prieaugį perduoti investuotojams, palyginti su mažesnės apyvartos ETF.

Kaip ir akcijoms, taip pat ir ETF, jums yra taikomos skalbimo pardavimo taisyklės, jei parduodate ETF dėl nuostolių ir perkate jį per 30 dienų. Plaunamas išpardavimas įvyksta, kai jūs parduodate ar parduodate vertybinius popierius nuostolingai, o tada per 30 dienų nuo pardavimo jūs:

• Pirkite iš esmės identišką ETF;
• Įsigykite iš esmės identišką ETF visiškai apmokestinamoje prekyboje; arba
• Įsigykite sutartį ar galimybę nusipirkti iš esmės identišką ETF.

Jei jūsų praradimas nebuvo leistas dėl skalbimo-pardavimo taisyklių, turėtumėte pridėti neleistiną nuostolį prie naujojo ETF išlaidų. Tai padidina jūsų pagrindą naujame ETF. Šis patikslinimas atideda nuostolių atskaitymą iki naujojo ETF disponavimo. Jūsų naujojo ETF laikymo laikotarpis prasideda tą pačią dieną kaip ir parduoto ETF laikymo laikotarpis.

Daugelis ETF gauna dividendus iš savo turimų akcijų. Įprasti (apmokestinami) dividendai yra labiausiai paplitęs pelno iš bendrovės pelno būdas. Remiantis IRS, jūs galite manyti, kad bet kokie dividendai, kuriuos gausite už paprastas ar pageidaujamas akcijas, yra paprasti dividendai, nebent mokanti korporacija pasakytų kitaip. Šie dividendai yra apmokestinami, kai juos moka ETF.

Kvalifikuotiems dividendams taikomas tas pats maksimalus mokesčio tarifas, kuris taikomas grynajam kapitalo prieaugiui. Jūsų ETF teikėjas turėtų pasakyti, ar išmokėti dividendai yra įprasti, ar kvalifikuoti.

Išimtys - valiuta, ateities sandoriai ir metalai

Kaip ir beveik visose, yra ir bendrųjų ETF mokesčių taisyklių išimčių. Puikus būdas galvoti apie šias išimtis yra žinoti sektoriaus mokesčių taisykles. Tam tikruose sektoriuose veikiantys ETF vadovaujasi sektoriaus mokesčių taisyklėmis, o ne bendromis mokesčių taisyklėmis. Valiutos, ateities sandoriai ir metalai yra sektoriai, kuriems taikomas specialus mokesčių režimas.

Valiutos ETF

Dauguma valiutų ETF yra teikėjų patikos fondų forma. Tai reiškia, kad pelnas iš patikos fondo sukuria mokestinę prievolę ETF akcininkui, kuri yra apmokestinama kaip paprastosios pajamos. Jie negauna jokio specialaus požiūrio, pavyzdžiui, ilgalaikio kapitalo prieaugio, net jei keletą metų valdote ETF. Kadangi valiutos ETF prekiauja valiutų poromis, mokesčių institucijos mano, kad šie sandoriai vyksta per trumpą laiką.

Ateities ateities ETF

Šie fondai prekiauja prekėmis, akcijomis, iždo obligacijomis ir valiutomis. Pavyzdžiui, „Invesco DB Agriculture ETF“ (DBA) investuoja į žemės ūkio prekių - kukurūzų, kviečių, sojų pupelių ir cukraus - ateities, o ne pagrindinių prekių, sutartis. EMF ateities sandorių pelnas ir nuostoliai mokesčių tikslais yra traktuojami kaip 60% ilgalaikio ir 40% trumpalaikio, neatsižvelgiant į tai, kiek laiko ETF laikė sutartis. Be to, ETF, prekiaujantys ateities sandoriais, metų pabaigoje vadovaujasi rinkos vertės nustatymo taisyklėmis. Tai reiškia, kad nerealizuotas pelnas metų pabaigoje yra apmokestinamas taip, lyg jis būtų parduotas. (Žr .: modernizuokite savo portfelį, naudodamiesi ETF ateities sandoriais)

Metalai ETF

Jei prekiaujate ar investuojate į auksą, sidabrą ar platinos metalą, taksistas mokesčių tikslais jį laiko „kolekcionuojamu“. Tas pats pasakytina apie ETF, kurie prekiauja ar valdo auksą, sidabrą ar platiną. Jei kolekcionavimas yra trumpalaikis, tuomet jis apmokestinamas kaip paprastosios pajamos. Jei jūsų pelnas uždirbamas daugiau nei vienerius metus, tada jums taikomas apmokestinimas pagal bet kurį iš dviejų kapitalo prieaugio tarifų, atsižvelgiant į jūsų mokesčių grupę. Tai reiškia, kad negalite pasinaudoti įprastais kapitalo prieaugio mokesčio tarifais investicijoms į ETF, kurie investuoja į auksą, sidabrą ar platiną. Jūsų ETF teikėjas informuos jus, kas laikoma trumpalaikiu ir kas laikoma ilgalaikiu pelnu ar nuostoliais. (Žr. Aukso demonstracija: ETF ir ateities sandoriai)

Mokesčių strategijos naudojant ETF

ETF pasinaudoja veiksmingomis mokesčių planavimo strategijomis, ypač jei jūsų portfelyje yra įvairių akcijų ir ETF. Viena bendra strategija yra uždaryti pozicijas, kurios praranda nuostolius prieš vienerių metų sukaktį. Tada išlaikysite pozicijas, kurios padidėjo daugiau nei vienerius metus. Tokiu būdu jūsų pelnas bus traktuojamas kaip ilgalaikis kapitalo prieaugis, sumažinant jūsų mokesčių prievolę. Žinoma, tai taikoma ir akcijoms, ir ETF.

Kitoje situacijoje galite turėti ETF sektoriuje, kuriame, jūsų manymu, pasiseks, tačiau rinka atitraukė visus sektorius, nes jūs patiriate nedidelius nuostolius. Jūs nenorite parduoti, nes manote, kad sektorius vėl augs ir dėl prausimosi ir pardavimo taisyklių galite praleisti pelną. Tokiu atveju galite parduoti dabartinį ETF ir nusipirkti kitą, kuris naudoja panašų, bet skirtingą indeksą. Tokiu būdu jūs vis dar susidursite su palankiu sektoriumi, tačiau mokesčių tikslais galite prisiimti nuostolius iš pradinio ETF.

ETF yra naudinga priemonė planuojant mokestį metų pabaigoje. Pvz., Jums priklauso nuostolingų medžiagų ir sveikatos priežiūros sektorių atsargų kolekcija. Tačiau jūs tikite, kad šie sektoriai yra pasirengę įveikti rinką kitais metais. Strategija yra parduoti akcijas nuostolingai ir tada įsigyti tokio sektoriaus ETF, kaip medžiagų pasirinkimo sektorius SPDR ETF (XLB) ir sveikatos priežiūros paslaugų sektoriaus pasirinkimas SPDR ETF (XLV). Tokiu būdu galite padengti kapitalo nuostolius, neprarasdami sektorių pozicijų. (Žr. „Nuosavų mokesčių surinkimas: sumažinkite investicinius nuostolius“)

Esmė

Investuotojai, kurie naudojasi ETF savo portfeliuose, gali pridėti prie savo grąžos, jei supranta savo ETF mokestines pasekmes. Dėl savo unikalių savybių daugelis ETF investuotojams siūlo atidėti mokesčių mokėjimą tol, kol jie bus parduoti, panašiai kaip akcijų paketai. Be to, artėjant vienerių metų fondo įsigijimo metinėms, turėtumėte pagalvoti apie nuostolingųjų pardavimą prieš jų pirmąsias metines, kad pasinaudotumėte trumpalaikiu kapitalo nuostoliu. Panašiai turėtumėte apsvarstyti galimybę laikyti tuos ETF, kurių pelnas padidėjo per pirmąjį jubiliejų, kad pasinaudotumėte mažesnėmis ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio normomis.

ETF, kurie investuoja į valiutas, metalus ir ateities sandorius, nesilaiko bendrųjų mokesčių taisyklių. Paprastai jie vadovaujasi pagrindinio turto mokesčių taisyklėmis, o tai paprastai lemia trumpalaikio pelno apmokestinimą. Šios žinios turėtų padėti investuotojams planuoti mokesčius.