Kaip išvengti mokesčių už socialinio draudimo pajamas mokėjimo

Dauguma žmonių, gaunančių socialinio draudimo pašalpas, moka pajamų mokestį už kai kurias iš šių pajamų. Taip yra todėl, kad nuo 1983 m. Socialinio draudimo išmokos buvo apmokestinamos viršijant tam tikras pajamų ribas. Nuo 1983 m. Šie etalonai nebuvo koreguojami atsižvelgiant į infliaciją. Dabar juos viršija dauguma mokesčių mokėtojų, gaunančių socialinio draudimo išmokas ir turinčių ir kitų pajamų šaltinių.

Daugybė strategijų, tiek prieš išeinant į pensiją, tiek po jos, gali apriboti mokesčio sumą, kurią mokate už socialinio draudimo išmokas. Tai apima kruopštų planavimą, kada ir kokia tvarka išimsite pinigus iš neapmokestinamų pensijų sąskaitų. Apmokestinamųjų pajamų sumažinimas tais metais, kuriais naudojatės socialine apsauga, gali turėti ir kitų privalumų, pavyzdžiui, sumažinti „Medicare“ įmokas, kurios skiriasi priklausomai nuo pajamų.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Iki 50% socialinio draudimo išmokų yra apmokestinamos asmenims, kurių bendros pajamos yra ne mažesnės kaip 25 000 USD, arba poros, pateikiančios paraiškas kartu, kai bendros pajamos yra mažiausiai 32 000 USD.
• Iki 85% socialinio draudimo išmokų yra apmokestinamos asmenims, kurių bendros pajamos yra mažiausiai 34 000 USD, arba poros, pateikiančios paraiškas kartu, kai bendros pajamos yra mažiausiai 44 000 USD.
• Pensininkai, gaunantys labai mažai kitų pajamų iš išmokų iš pensijos plano ar kitų pajamų, tikriausiai nemokės mokesčių už savo socialinio draudimo išmokas.

Kiek apmokestinamos jūsų socialinės apsaugos pajamos

Nei vienas mokesčių mokėtojas, nepaisant pajamų, neapmokestina visų savo socialinio draudimo išmokų. Štai kaip IRS apskaičiuoja, kiek apmokestinama.

Skaičiavimas prasideda koreguotomis bendromis pajamomis iš kitų nei socialinė apsauga šaltinių. Tos pajamos gali apimti darbo užmokestį, savarankiškai dirbančių asmenų pajamas, palūkanas, dividendus, būtinus minimalius paskirstymus iš kvalifikuotų pensijų sąskaitų ir kitas apmokestinamas pajamas, kurios turi būti nurodytos mokesčių deklaracijose. Tada pridedamos visos neapmokestinamos palūkanos. Pagaliau (tik) pusė jūsų socialinio draudimo išmokos pridedamos prie kitų pajamų, kad būtų gautas bendras pajamų skaičius, pagal kurį nustatoma, kiek jūsų išmokų apmokestinama.

Tuomet skaičiuojamas tarifų grafikas, kad būtų galima sumokėti mokestį, jei toks yra. Jums taikoma norma priklauso nuo jūsų paraiškos statuso ir pajamų.

Individualūs mokesčių tarifai

Išmokos bus apmokestinamos, jei pateikiate federalinę mokesčių deklaraciją kaip „individualų asmenį“, o jūsų bendros pajamos iš visų šaltinių yra tokios:

• Nuo 25 000 iki 34 000 USD: gali tekti sumokėti pajamų mokestį iki 50% jūsų išmokų.
• Daugiau nei 34 000 USD: Gali būti apmokestinta iki 85% jūsų išmokų.

Vedybų mokesčių tarifai

Poroms, pateikiančioms bendrą deklaraciją, jūsų išmokos bus apmokestinamos, jei jūs ir jūsų sutuoktinis turėsite tokias bendras pajamas:

• Nuo 32 000 iki 44 000 USD: Jums gali tekti sumokėti pajamų mokestį iki 50% jūsų išmokų.
• Daugiau nei 44 000 USD: Iki 85% jūsų išmokų gali būti apmokestinamos.

Jei esate vedęs ir pateikiate atskirą mokesčių deklaraciją, jūsų išmokų mokesčiai bus apskaičiuojami pagal aukščiau išvardytus tarifus asmenims.

Socialinės apsaugos mokesčio mokėjimas

Kiekvieną sausio mėnesį gausite socialinės apsaugos išmokų ataskaitą (forma SSA-1099), kurioje nurodoma išmokų, kurias gavote per praėjusius mokestinius metus, suma. Tai galite naudoti norėdami nustatyti, ar esate skolingi federaliniam pajamų mokesčiui už jūsų išmokas. Jei esate skolingi socialinio draudimo išmokų mokesčiams, galite atlikti ketvirčio apskaičiuotus mokesčių mokėjimus IRS arba pasirinkti, kad federaliniai mokesčiai būtų išskaičiuojami iš jūsų išmokų prieš juos gaunant.

Galimas valstybinis socialinio draudimo mokestis

Yra 13 valstijų, kuriose jūsų socialinio draudimo išmokos taip pat gali būti apmokestinamos valstybės lygmeniu, bent jau kai kuriems gavėjams. Jei gyvenate vienoje iš tų valstijų - Kolorado, Konektikuto, Kanzaso, Minesotos, Misūrio, Montanos, Nebraskos, Naujosios Meksikos, Šiaurės Dakotos, Rodo saloje, Juta, Vermontas ir Vakarų Virdžinija - pasitarkite su atitinkama valstybine mokesčių agentūra. Kaip ir federalinio mokesčio atveju, šios agentūros apmokestina socialinę apsaugą priklausomai nuo pajamų ir kitų kriterijų.

Ar galiu dirbti rinkdamas socialinę apsaugą?

Kai socialinė apsauga nėra apmokestinama

Vargu, ar būsite apmokestinti socialinio draudimo išmokomis, jei turite mažai papildomų pajamų arba negaunate papildomų pajamų iš pensijų plano paskirstymo ar kitų pajamų. Vidutinė išmoka, mokama 2019 mokestiniais metais, yra 1 461 USD kiekvieną mėnesį, iš viso 17 532 USD per metus. Kaip parodyta aukščiau pateiktame grafike, išmokos yra apmokestinamos tik tada, kai bendros pajamos viršija 25 000 USD vienišiems pensininkams arba 32 000 USD poroms, pateikiančioms bendrą mokesčių deklaraciją.

1 461 USD

Vidutinė 2019 m. Mėnesio socialinės apsaugos išmoka; metinė bendra suma yra 17 532 USD.

Vengimas mokėti pašalpas

Paprasčiausias būdas neapmokestinti jūsų socialinės apsaugos išmokų yra išlaikyti tokias mažas bendras pajamas, kad jos nesiekia mokesčių mokėjimo ribų. Tačiau dauguma pensininkų negali gyventi iš gana menkos vidutinės mėnesinės pašalpos, nepapildydami jos iš investicijų ar kitų šaltinių.

Taigi daugumai žmonių realus tikslas yra apriboti, kiek mokama iš socialinio draudimo pašalpų. Tai gali būti pasiekta pasitelkiant įvairius kūrybinius sprendimus, susijusius su senatvės sąskaitomis, kuriose kaupiate santaupas, ir ta tvarka, kuria jūs naudojate tą turtą, kad gautumėte pajamas. Štai keletas tokių sprendimų atmesta:

Gauti apmokestinamąsias pajamas prieš išeinant į pensiją

Viena iš perspektyvių būdų sumažinti apmokestinamąsias pajamas renkant socialinę apsaugą yra maksimaliai padidinti ar bent padidinti apmokestinamąsias pajamas tais metais, prieš pradedant gauti išmokas.

Pagrindinis būdas yra anksti išimti lėšas arba „paskirstyti įmokas“ išėjus į pensiją iš savo mokesčių neapsaugotų pensijų sąskaitų, tokių kaip IRA ir 401 (k). Atminkite, kad paskirstant paskirstymą be baudos galima sulaukti 59, 5 metų. Tai reiškia, kad jums nereikės mokėti dėl šių permokų per anksti, tačiau vis tiek turite sumokėti mokestį už išimtą sumą.

Kadangi bet koks išskaitymas yra apmokestinamas, jis, be abejo, turi būti kruopščiai suplanuotas kartu su kitais mokesčiais, kuriuos turėsite sumokėti už metų pajamas. Tikslas yra sumokėti mažiau mokesčių, per šį ikisocialinio draudimo laikotarpį imant daugiau išmokų, nei tai padarytumėte pradėję mokėti išmokas. Tam reikia atsižvelgti į bendrą išskaitytų mokesčių sumą, socialinio draudimo išmokas ir kitus šaltinius.

Taip pat atminkite, kad sulaukus 70 ½ metų, jūs privalote iš šių sąskaitų mokėti minimalius paskirstymus, todėl turite suplanuoti lėšas tiems privalomiems išėmimams.

Ši strategija gali padėti jums ne tik optimizuoti mokesčių išskaitymą iš šių sąskaitų. Suteikdami ankstyvas pajamas pensijai, tai taip pat gali leisti atidėti socialinio draudimo išmokų gavimą. Ir tai padidina išmokų dydį.

Laikykite kai kurias pensijų pajamas Roth sąskaitose

Įmokos į Roth IRA arba 401 (k) yra sumokėtos doleriais po mokesčių, tai reiškia, kad jos nėra apmokestinamos, kai lėšos išimamos. Užuot imę apmokestinamuosius paskirstymus iš tradicinės IRA ar kitų kvalifikuotų pensijų planų, paskirstymai iš Roth IRA gali suteikti papildomų pajamų, nepažeisdami bendrų pajamų skaičiavimo. Tai, savo ruožtu, reiškia, kad jie nedidins jokio mokesčio, kurį turite sumokėti už socialinio draudimo išmokas.

Šis pranašumas leidžia protingai, prieš pat išeinant į pensiją, apsvarstyti įprastų ir Rotho pensijų sąskaitų derinį. Toks derinimas leis jums lanksčiau valdyti kiekvienos sąskaitos išėmimus, kad sumažintumėte mokesčius, kuriuos mokėsite už savo socialinio draudimo išmokas. Panašų efektą galima pasiekti vietoj mokesčių neapsaugotų sąskaitų ištraukus įprastas taupymo ar pinigų rinkos sąskaitas.

Pirkite anuiteto sutartį

Kvalifikuota ilgaamžiškumo anuiteto sutartis (QLAC) yra atidėtas anuitetas, finansuojamas investuojant iš kvalifikuoto pensijų plano arba IRA. QLAC teikia garantuojamas mėnesines įmokas iki mirties ir yra apsaugoti nuo akcijų rinkos nuosmukio. Kol anuitetas atitinka Vidaus mokesčių tarnybos (IRS) reikalavimus, jam netaikomos būtinosios minimalaus paskirstymo taisyklės, kol išmokos prasidės po nurodytos anuiteto pradžios dienos.

Apribojus paskirstymą ir tokiu būdu apmokestinamąsias pajamas, išeinant į pensiją, QLAC gali padėti sumažinti mokesčių nuo jūsų socialinio draudimo pašalpų apmokestinimą. Pagal galiojančias taisykles asmuo gali išleisti 25% arba 130 000 USD (priklausomai nuo to, kuris yra mažesnis) savo pensijų kaupimo sąskaitos arba IRA, norėdamas nusipirkti QLAC per vienkartinę įmoką. Kuo ilgiau žmogus gyvena, tuo ilgiau QLAC išmoka.

QLAC pajamos gali būti atidėtos iki 85 metų amžiaus. QLAC leidžia sutuoktiniui ar kitam asmeniui būti bendru anuitetu, tai reiškia, kad abu minėti asmenys yra apdrausti, neatsižvelgiant į tai, kiek laiko jie gyvena (esant tam tikroms sąlygoms).

Nepaisant QLAC noro apriboti apmokestinamas pajamas, jie neturėtų būti perkami vien tam, kad padėtų sumažinti socialinio draudimo pašalpų mokesčius ar net apskritai. Anuitetai pensijai turi ir privalumų, ir trūkumų, kuriuos reikėtų atidžiai pasverti, geriausia - pasitelkus pensijos patarėją, prieš pasirenkant šią transporto priemonę, kuri padėtų gauti pajamų pasibaigus jūsų darbiniam gyvenimui.