Kaip išvengti pajamų iš gyvybės draudimo apmokestinimo

Ar nebūtų puiku, jei galėtumėte visą savo turtą perleisti neapmokestindami? Nors šis scenarijus yra mažai tikėtinas, yra keletas protingų sprendimų, kuriuos galite priimti norėdami išvengti mokesčių pasekmių ateityje.

Vienas prastas sprendimas, kurį investuotojai, atrodo, dažnai priima, yra „mokėtinas už mano turtą“ įvardijimas kaip sutarties sutarties, tokios kaip IRA sąskaita, anuitetas ar gyvybės draudimo polisas, naudos gavėjas. Tačiau pavadindami turtą savo naudos gavėju, jūs atimate sutartinį pranašumą, kai įvardinate tikrą asmenį, o finansiniam produktui taikoma testamento sudarymo procedūra. Palikdami daiktus savo turtui, padidėja ir turto vertė, todėl paveldėtojams gali būti taikomi ypač dideli turto mokesčiai.

Čia parodysime keletą būdų, kaip galite sumažinti mokesčius už savo turtą ir užtikrinti, kad paveldėtojai iš to gautų kuo daugiau naudos.

Kaip gali būti apmokestinamos gyvybės draudimo išmokos mirties atveju

Vienas iš gyvybės draudimo pranašumų yra galimybė sukaupti didelę pinigų sumą, mokėtiną paveldėtojams mirties atveju. Dar didesnis pranašumas yra federalinė neapmokestinamoji išmoka, kurią gyvybės draudimas gauna, kai išmoka jūsų naudos gavėjui. Nepaisant to, kad pajamos neapmokestinamos pajamų mokesčiu, jos vis tiek gali būti įtrauktos į jūsų apmokestinamojo turto dalį turto mokesčio tikslais.

Vidaus pajamų kodekso 2042 skirsnyje teigiama, kad gyvybės draudimo įplaukų, įgytų už jūsų gyvybę, vertė yra įtraukiama į jūsų bendrąjį turtą, jei pajamos turi būti mokamos: (1) tiesiogiai ar netiesiogiai į jūsų turtą arba (2) nurodytiems naudos gavėjams, jei mirties metu turėjote kokių nors nuosavybės teisių į politiką draudimų.

2011 m. Kongresas ir prezidentas pratęsė 2001 m. Ekonomikos augimo ir mokesčių lengvatų suderinimo įstatymą iki 2011 m. Ir 2012 m. Tuo tarpu federalinė mokesčių lengvatų suma vienam asmeniui buvo padidinta iki 5 mln. USD, o turto mokesčio tarifas 2011 ir 2012 m. Buvo 35%. 2013 m. Sausio 1 d. Buvo numatyta, kad atleidimas nuo mokesčio ir tarifas grįš prie 2002 m. 1 mln. USD išimties ir 55% turto mokesčio tarifo. Tačiau 2013 m. Sausio 1 d. 2012 m. Amerikos mokesčių mokėtojų lengvatų įstatyme buvo nustatyta 5 milijonų dolerių vertės nekilnojamojo turto mokesčio išimtis ir 40% maksimali norma, kuri keletą metų indeksuotų šiek tiek aukštesnę kainą.

Dėl 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymo, tačiau atleidimo suma padidėjo dvigubai - iki 11, 18 mln. USD 2018 m. Ir pasiekė 11, 4 mln. USD 2019 m., Išlaikant aukščiausią 40% normą.

Naudojimasis nuosavybės perdavimu siekiant išvengti mokesčių

Turtams, kurie bus skolingi mokesčiams, ar gyvybės draudimo įplaukos bus įtrauktos į apmokestinamojo turto dalį, priklauso nuo poliso nuosavybės apdraustojo mirties metu. Jei norite, kad jūsų gyvybės draudimo pajamos būtų išvengtos federalinio apmokestinimo, turėsite perduoti nuosavybės teises į savo polisą kitam asmeniui ar subjektui.

Toliau pateikiamos kelios rekomendacijos, kurias reikia atsiminti svarstant nuosavybės teisę:

1. Pasirinkite kompetentingą suaugusįjį / subjektą, kuris bus naujas savininkas (tai gali būti draudėjas), tada kreipkitės į savo draudimo bendrovę, kad tinkamai perduotumėte ar perduotumėte nuosavybės formas.
2. Nauji savininkai privalo mokėti draudimo įmokas. Tačiau 2019 m. Galite dovanoti iki 15 000 USD asmeniui, todėl gavėjas dalį šios dovanos galėtų panaudoti įmokoms mokėti.
3. Jūs atsisakysite visų teisių ateityje keisti šią politiką. Tačiau jei vaikas, šeimos narys ar draugas pasivadina naujuoju savininku, pakeitimus naujasis savininkas gali atlikti jūsų prašymu.
4. Kadangi nuosavybės perdavimas yra neatšaukiamas įvykis, planuodami pavadinti naująjį savininką, saugokitės skyrybų situacijų.
5. Norėdami gauti nuosavybės pasikeitimo įrodymą, gaukite rašytinį savo draudimo bendrovės patvirtinimą.

Pasinaudokite gyvybės draudimo fondais, kad išvengtumėte apmokestinimo

Antras būdas pašalinti gyvybės draudimo pajamas iš jūsų apmokestinamojo turto yra sukurti neatšaukiamą gyvybės draudimo patikos fondą (ILIT). Norėdami užbaigti nuosavybės perdavimą, negalite būti patikėjimo patikėtiniu ir negalite pasilikti teisių atšaukti patikos. Tokiu atveju politika pasitikima ir jūs nebebusite laikomas savininku. Todėl pajamos nėra įtraukiamos į jūsų turto dalį.

Kodėl verta rinktis nuosavybės teises į patikėjimą, o ne perduoti nuosavybės teises kitam asmeniui? Viena iš priežasčių gali būti ta, kad vis tiek norite išlaikyti tam tikrą teisinę politikos kontrolę. Arba jūs bijote, kad individualus savininkas gali nemokėti įmokų, tuo tarpu pasitikėdami galite užtikrinti, kad visos įmokos būtų mokamos laiku. Jei pajamų gavėjai yra nepilnamečiai vaikai iš ankstesnės santuokos, ILIT leis patikimą šeimos narį pavadinti patikėtiniu, kuris tvarkytų pinigus už vaikus patikėjimo dokumento sąlygomis.

Gyvybės draudimo poliso nuosavybės nuostatai

IRS sukūrė taisykles, kurios padeda nustatyti, kam priklauso gyvybės draudimo polisas mirus apdraustajam. Pagrindinis turtas, prižiūrintis tinkamą nuosavybės teisę, finansų pasaulyje yra žinomas kaip trejų metų taisyklė, pagal kurią gyvybės draudimo liudijimai, padaryti per trejus metus nuo mirties, vis tiek yra apmokestinami federaliniu turto mokesčiu. Tai taikoma tiek nuosavybės perdavimui kitam asmeniui, tiek ILIT nustatymui. Taigi, jei jūs mirštate per trejus metus nuo perkėlimo, visa įplaukų suma bus įtraukta į jūsų turtą taip, tarsi jūs vis dar turėtumėte polisą.

IRS taip pat ieškos draudimą perleidusio asmens nuosavybės teisių pažeidimų. Perduodamas polisą, pirminis savininkas turi netekti visų teisinių teisių pakeisti naudos gavėjus, skolintis pagal polisą, atsisakyti ar atšaukti polisą arba pasirinkti naudos gavėjo mokėjimo parinktis. Be to, pirminis savininkas neturi mokėti įmokų, kad išlaikytų polisą. Šie veiksmai laikomi turto nuosavybės dalimi ir, jei kuris nors iš jų atliekamas, jie gali paneigti mokestinę lengvatą juos perduodant.

Tačiau net jei poliso perleidimas atitinka visus reikalavimus, kai kurie perduoti turtai vis tiek gali būti apmokestinami. Jei dabartinė poliso vertė viršys 15 000 USD dovanų mokesčio neapmokestinimą, dovanų mokesčiai bus apskaičiuojami ir bus sumokėti pradinio draudėjo mirties metu.

Esmė

Tai nėra neįprasta, kad asmenys yra apdrausti pagal gyvybės draudimo polisą nuo 500 000 USD iki kelių milijonų mirties išmokų. Pridėję savo namo, savo senatvės sąskaitų, santaupų ir kitų daiktų vertę, jus gali nustebinti dvaro dydis. Jei atsižvelgsite į kitus augimo metus, gali būti, kad kai kurie iš mūsų susiduria su nekilnojamojo turto mokesčio problema.

Tinkamas sprendimas yra maksimaliai padidinti savo dovanų potencialą ir, jei įmanoma, perduoti nuosavybės teises į politiką už nedidelę dovanų mokesčio kainą arba jos visai nereikia. Kol gyvensite dar trejus metus po perkėlimo, jūsų turtas galėtų sutaupyti nemažą mokesčių sumą.