Kaip mokesčių lengvatos veikia jūsų naudai?

Atleidimas nuo mokesčio neturi neigiamos įtakos: šis terminas mokesčių teisėje turi specifinę reikšmę, kuri visada yra palanki. Federalinės, valstijų ar vietos valdžios institucijos jas kuria siekdamos suteikti naudos konkretiems žmonėms, įmonėms ar kitiems subjektams, esantiems ypatingose ​​situacijose. Apatinė eilutė: Tie, kurie turi teisę, taupo mokesčius.

Atleidimas nuo mokesčio gali būti susijęs su pajamų mokesčio atėmimu, turto, kuriam apskaičiuojami nekilnojamojo turto mokesčiai, vertės sumažėjimu, arba visuotine iš pajamų mokesčių organizacijomis, kurios skatina visuomenės interesus, pavyzdžiui, padeda tiems, kuriems jos reikia, ar teikia išsilavinimą . Pažvelkite į skirtingas rūšis, pradedant nuo to, kurį gauna kiekvienas mokesčių mokėtojas.

Asmeninės išimtys

Federalinis mokesčių įstatymas kiekvienam asmeniui suteikia pagrindinę išskaitymą tik už tai, kad jis yra mokesčių mokėtojas, pateikiantis deklaraciją; tai vadinama asmenine išimtimi. Asmeninis atleidimas nuo mokesčio yra toks pat senas kaip ir pajamų mokestis. Pirmoji asmeninė išimtis - 600 USD - buvo sukurta per pilietinį karą, kai buvo įvestas pirmasis pajamų mokestis (tas pajamų mokestis vėliau buvo paskelbtas antikonstituciniu). Po 16-osios Konstitucijos pataisos 1913 m. Buvo leista mokėti pajamų mokestį, pirmosios 3000 USD pajamos, gautos vienam mokesčių mokėtojui, buvo neapmokestinamos. Metams bėgant, asmeninės išimties suma buvo padidinta atsižvelgiant į federalinės vyriausybės poreikį pajamoms (pavyzdžiui, ji buvo padidinta per I ir II pasaulinius pasaulinius karus) ir sumažinta, kai tik įmanoma dėl mokesčių.

2015 m. Išimties suma yra 4000 USD. IRS kasmet gali koreguoti atleidimo nuo mokesčio dydį, kad būtų infliacija.

Panašią išskaitymą galima reikalauti ir asmenims, kurie laikomi mokesčių mokėtojo išlaikytiniais (vadinama išimtimi dėl priklausomybės). Kiekvienam išlaikytiniui taikoma ta pati dolerio suma (4 000 USD 2015 m.). Yra dvi priklausomų asmenų klasės: reikalavimus atitinkantys vaikai ir reikalavimus atitinkantys artimieji. Kiekvienai klasei taikomi skirtingi testai.

• Kvalifikuoti vaikai . Tai apima mokesčių mokėtojo vaiką, jaunesnį nei 19 metų (arba jaunesnį nei 24 metų, jei nuolatinis studentas ne mažiau kaip penkis mokestinių metų mėnesius), kuris neteikia daugiau kaip pusės savo paramos.
• Kvalifikuoti artimieji . Tai apima mokesčių mokėtojo namų ūkio narį, kuris neturi bendrųjų pajamų, didesnių už neapmokestinamąją sumą; taikomi kiti testai.

Vadinamieji dideles pajamas gaunantys mokesčių mokėtojai gali prarasti dalį ar visas lengvatas. Visa jų atleidimų nuo mokesčio suma yra panaikinama, kai jų metų pajamos viršija nustatytas ribas.

Panašios asmeninių ir priklausomybių išimtys gali būti leidžiamos valstybės pajamų mokesčio tikslais. Išimčių dydis priklauso nuo valstijos.

Turto mokesčio lengvatos

Valstybė ir (arba) vietos gali savininkams suteikti tam tikras išimtis nuo nekilnojamojo turto mokesčių, mokėtinų už jų turtą. Išimtys yra skirtos apdovanoti ar apsaugoti tam tikras namų savininkų klases ir sumažinti už nekilnojamąjį turtą sumokėtų mokesčių sumą. Čia pateikiamos kelios įprastos nekilnojamojo turto mokesčio lengvatos:

• Sodyba. Ši išimtis taikoma savininkams, kurių namai yra jų pagrindinė gyvenamoji vieta. Pavyzdžiui, Floridoje namų savininkams, kurių gyvenamoji vieta yra Florida, taikoma išimtis iki 50 000 USD sodybai. Išimtis netaikoma asmenims, turintiems valstybinius atostogų namus.
• Amžius ir negalia. Senjorams ir neįgaliesiems gali būti taikomos lengvatos turtui. Vien tik amžiaus gali nepakakti; gali prireikti parodyti ir finansinius poreikius. Terminas „vyresnysis“ skiriasi priklausomai nuo vietovės (pvz., Vašingtono valstija siūlo išimtį nuo 61 metų).
• Valstybės tarnyba. Kariniai veteranai gali reikalauti atleisti nuo nekilnojamojo turto mokesčio kai kuriose vietose; gali būti reikalaujama negalios, susijusios su karine tarnyba. Išimtys gali būti taikomos našlei (-ėms) ar neįgalių paslaugų narių tėvams. Kai kurios vietovės savanoriams siūlo išimtis (pvz., Kai kurios Niujorko grafystės suteikia išimtis savanoriškiems ugniagesiams ir greitosios pagalbos darbuotojams).

Tai nėra vienintelės galimos išimtys. Kiti gali kreiptis dėl senų namų atnaujinimo, atsinaujinančios energijos sistemų (pvz., Saulės kolektorių) ar našlių. Kai kurios išimtys gali būti taikomos tik daliai nekilnojamojo turto mokesčių (pvz., Niujorko išimtis „STAR“ taikoma tik sąskaitos už mokyklą mokesčio daliai). Vienos išimties taikymas neužkerta kelio imtis kitų (pvz., Majamyje kažkas, pasinaudojęs išimtimi namuose, gali gauti kitas išimtis, jei yra teisiškai aklas ir neįgalus veteranas.)

Atleidimas nuo turto mokesčio nėra automatinis. Turto savininkai turi kreiptis dėl jų ir įrodyti tinkamumą.

Neapmokestinamos organizacijos

Labdaros organizacijos, brolijos, darbo organizacijos, prekybos asociacijos, religinės organizacijos ir kai kurie kiti subjektai veikia tam tikram tikslui, kuris neapima pelno. Įstatymai leidžia šiems subjektams veikti be jokių pajamų mokesčių prievolių už tas pajamas, kurias jie gauna vykdydami savo atleidimo funkciją (jie moka tuos pačius užimtumo mokesčius už savo darbuotojus kaip ir bet kokį pelno siekiančią veiklą). Neapmokestinamas statusas reiškia, kad jų surinktos lėšos nėra traktuojamos kaip pajamos, kurios būtų apmokestinamos, o kaip neapmokestinamos įmokos. Įmokų mokėtojai gali atskaityti įmokas tik tam tikrų rūšių neapmokestinamoms organizacijoms. Pavyzdžiui, aukos Raudonajam Kryžiui (organizacija 501 (c) (3)) gali būti atskaitytos, o prekybos rūmams (501 (c) (6) organizacija) - ne.

Šie subjektai įgyja neapmokestinimo statusą, kreipdamiesi dėl jo iš IRS. Tiems, kurie gauna IRS patvirtinimą, taikomos specialios ataskaitų teikimo taisyklės. (Norėdami daugiau sužinoti, žiūrėkite 5 neapmokestinamosios ne pelno organizacijos formavimo veiksmus .)

Jei neapmokestinamasis subjektas turi pajamų iš verslo, nesusijusio su neapmokestinamuoju tikslu, gaunamo iš veiklos, kurią jis vykdo reguliariai, jis turi mokėti mokesčius už šias pajamas, kaip ir bet kuris kitas verslas (vadinamas nesusijusiu verslo pajamų mokesčiu arba UBIT). Pvz., Jei koledže vykdoma kavos baras, atviras visuomenei, šią veiklą galima traktuoti kaip UBIT sukėlusią veiklą (jei kavos baras būtų skirtas tik kolegijos studentams, tai nebūtų problema). Nesusijusių verslo pajamų mokestis atsirado 1954 m., Nes IRS pagrįstai įtarė, kad kai kurios pelno siekiančios įmonės veikė kaip neapmokestinamos įmonės, tačiau negalėjo įrodyti šios bylos teismuose (žinomiausia byla buvo Niujorko universiteto 1940 m. Nuosavybės teise priklausė tuo metu didžiausia makaronų gamintoja „CH Mueller Co.“).

Esmė

Visada verta patikrinti, kokias mokesčių lengvatas galite gauti, ir tada imtis atitinkamų veiksmų, kad gautumėte sutaupytą mokestį. (Norėdami sužinoti daugiau būdų, kaip sutaupyti mokesčių sąskaitoje, skaitykite 7 labiausiai pamirštus mokesčių atskaitymus .)