Kaip apmokestinamas jūsų 401 (k) pensija?

Išimdami lėšas iš savo 401 (k) - arba „imdamiesi paskirstymo“, „IRS lingo“ - galite pradėti džiaugtis pajamomis iš šio pagrindinio pensinio amžiaus ir patirti mokesčių pasekmes. Daugeliui žmonių, turinčių daugiausiai 401 (k), paskirstymai yra apmokestinami kaip paprastosios pajamos, panašiai kaip jūsų atlyginimas. Tačiau jūsų patiriama mokesčių našta skiriasi priklausomai nuo turimo 401 (k) tipo ir nuo to, kaip ir kada jūs išimsite lėšas.

svarbiausi paėmimai

• 401 (k) paskirstymo apmokestinimas priklauso nuo plano tipo: tradicinis ar Rothas.
• Tradicinis 401 (k) išskaitymas yra apmokestinamas asmens dabartiniu pajamų mokesčio tarifu.
• Roth 401 (k) išėmimai paprastai nėra apmokestinami, jei sąskaita yra penkerių metų, o sąskaitos savininkas yra 59½ ar vyresnis.
• Darbdaviai, suderinę įmokas į Roth 401 (k), yra apmokestinami pajamų mokesčiu.
• Yra strategijų, kuriomis siekiama sumažinti 401 (k) paskirstymo mokestinį įkandimą.

Mokesčiai už įprastą 401 (k)

Pasiskirstymas iš įprastinio arba tradicinio 401 (k) yra gana paprastas apmokestinimo būdas. Jūsų įmokos į planą buvo mokamos doleriais prieš apmokestinimą, tai reiškia, kad jie buvo paimti iš viršutinės jūsų bruto algos dalies, sumažinant jūsų apmokestinamąsias uždirbtas pajamas ir tokiu būdu tuo metu sumokėtus pajamų mokesčius. Dėl šio atidėjimo 401 (k) fondams bus mokami mokesčiai, kai tik prasidės paskirstymas.

Paprastai paskirstymai pagal tokius planus yra apmokestinami kaip paprastosios pajamos pagal jūsų mokesčių grupės tarifą tais metais, kuriais jūs pasitraukiate. Tačiau yra keletas išimčių, įskaitant atvejus, kai gimėte iki 1936 m. Ir paskirstymą laikote vienkartine išmoka. Tokiu atveju jums gali būti taikomas specialus mokestinis režimas.

Panaši padėtis yra ir tradicinėje IRA - kitoje atidėtų mokesčių išskaitymo sąskaitoje, kurią siūlo kai kurie mažesni darbdaviai (kaip SEP-IRA) arba kurią gali atidaryti ir asmuo. Įmokos į tradicines IRA taip pat daromos su doleriais prieš apmokestinimą, taigi, imant pinigus, jie turės mokėti mokesčius.

Mokesčių apskaičiavimas tradiciniu 401 (k)

Kaip ir kitų pajamų atveju, paskirstymai iš tradicinių 401 (k) ir tradicinių IRA sąskaitų yra apmokestinami laipsniškai, taikant laipsniškai aukštesnius tarifus, susijusius su laipsniškai aukštesnėmis pajamų pakopomis. Įkainiai buvo sumažinti 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymu; tačiau pagrindinė struktūra, susidedanti iš septynių mokesčių skliaustų, kaip ir laipsniški tarifai, lieka nepakeista.

Pavyzdžiui, už 2019 mokestinius metus susituokusi pora, kuri kartu pateikia dokumentus ir kartu uždirba 80 000 USD, sumokėtų 10% mokestį už pirmąsias 19 400 USD pajamas, 12% už kitas 59 550 USD ir 22% už likusias 1 050 USD. Jei poros pajamos padidėjo tiek, kad patektų į kitą mokesčių grupę, kai kurios papildomos pajamos galėtų būti apmokestinamos pagal aukščiausią 24% prieaugį.

Dėl padidėjusio mokesčių tarifo šliaužimo svarbu atsižvelgti į tai, kaip 401 (k) išskaitymai, kurių reikalaujama sulaukus 70 ½, gali paveikti jūsų mokesčių sąskaitą, kai jie pridedami prie kitų pajamų. „Svarbus yra jūsų 401 (k) paskirstymo mokestis“, - sako Curtis Sheldon, CFP®, „CL Sheldon & Company LLC“ prezidentas Aleksandrijoje, Va. “Tačiau svarbiau yra:„ Ką padarys jūsų 401 (k) paskirstymas į kitus jūsų mokesčius ir rinkliavas? ''

Kaip pavyzdį Sheldonas nurodo socialinės apsaugos išmokų apmokestinimą. Paprastai socialinio draudimo senatvės išmokos nėra apmokestinamos pajamų mokesčiu, išskyrus atvejus, kai bendros gavėjo metinės pajamos viršija tam tikrą sumą. Didelis 401 (k) paskirstymas gali peržengti ribą, kad kažkas gautų pajamas, todėl didelė socialinio draudimo išmokų dalis gali būti apmokestinama, jei jos būtų buvusios neapmokestintos neapmokėjus paskirstymo.

85 proc.

Socialinės apsaugos išmokų, kurios gali būti apmokestintos, procentas, jei jūsų metinės pajamos viršija 34 000 USD (44 000 USD susituokusioms poroms)

Toks pavyzdys pabrėžia, kad svarbu atidžiai stebėti, kada ir kaip jūs paimate pinigus iš savo 401 (k).

Mokesčiai už Roth 401 (k)

Su Roth 401 (k) mokesčių padėtis yra kitokia. Kaip ir „Roth IRA“, pinigai, kuriuos jūs prisidedate prie „Roth 401 (k)“, yra gaunami su doleriais po mokesčių, tai reiškia, kad tuo metu negavote mokesčio už įmoką. Taigi, kadangi jūs jau buvote apmokestinti įmokomis, mažai tikėtina, kad jūs taip pat būsite apmokestinti ir jūsų paskirstymo atvejais, jei jūsų paskirstymai bus kvalifikuoti.

Kad paskirstymas atitiktų kvalifikaciją, nuo to laiko, kai jūs prisidėjote prie jo, Rotas turi būti pakankamai „senas“ (tai yra, kad esate įsteigtas), o jūs turite būti pakankamai senas, kad galėtumėte išsiimti be baudos. „Kol Roth 401 (k) auga neapmokestinamai, būkite atsargūs, kad laikytumėtės penkerių metų senėjimo taisyklės ir plano paskirstymo taisyklių, kad sulaukę 59½ metų sulauktumėte neapmokestinimo paskirstymo tvarkos“, - sako Charlotte A „Dougherty“, CFP®, „Dougherty & Associates“ įkūrėjas, Sinsinatyje, Ohajo valstijoje.

Viena svarbi pastaba: Šios taisyklės ir apribojimai taikomi jūsų sąskaitos uždirbtiems pinigams - bet ne tik tam, ką jūs įnešėte į sąskaitą. Skirtingai nuo tradicinio 401 (k), bet kuriuo metu be nuobaudų galite paskirstyti savo įnašus iš Roth veislės. Tačiau uždarbis vis tiek turi būti nurodytas mokesčių deklaracijoje; iš tikrųjų visas paskirstymas įvyksta.

Kaip ir tradiciniame 401 (k), Roth 401 (k) terminai numato, kad būtiniausias minimalus paskirstymas (RMD) turi prasidėti nuo 70 ½ metų (skirtingai nuo Roth IRA).

Tačiau jūsų „Roth 401“ (k) nėra visiškai aiškus ir neapmokestinamas. Jei darbdavys suderins jūsų įmokas į Rothą, laikoma, kad ši pinigų dalis yra uždirbama su doleriais prieš apmokestinimą. Taigi jūs turėsite mokėti mokesčius už tas įmokas, kai imsitės paskirstymo. Jos apmokestinamos kaip paprastosios pajamos.

Speciali 401 (k) mokesčių strategija

Kai kuriems mokesčių mokėtojams kitos strategijos, susijusios su pensijų sąskaitomis, gali leisti sumažinti jų mokestį.

Skelbkite, kad bendrovės vertybiniai popieriai padidėjo

Kai kurios įmonės atlygina darbuotojams už atsargas ir dažnai skatina gavėjus laikyti šias investicijas per 401 k s arba kitoje išėjimo sąskaitoje. Nors ši tvarka gali turėti trūkumų, jos galimi pliusai gali apimti palankesnį mokesčių režimą.

Christopheris Cannonas, MS, CFP®, iš „RetireRight Pitsburgas“, sako: „Darbdavių atsargos, laikomos 401 (k), gali būti tinkamos įvertinti grynąjį nerealizuotą vertės padidėjimą. Tai reiškia, kad atsargų augimas virš bazės yra traktuojamas kaip kapitalo prieaugio norma, o ne kaip įprastos pajamos. Tai gali reikšti milžiniškas mokesčių santaupas. Per daug dalyvių ir patarėjų praleidžia tai paskirstydami pinigus arba perkeldami 401 straipsnio k dalį IRA. “

Apskritai finansų planuotojai mano, kad mokėti ilgalaikį kapitalo prieaugio mokestį mokesčių mokėtojams yra naudingiau, nei mokėti pajamų mokestį. Tiems, kuriems taikoma didesnė mokesčių skiltis, pajamų mokesčio tarifai yra maždaug dvigubai didesni nei taikomi kapitalo prieaugiui. Nuo 2019 mokestinių metų kapitalo prieaugio mokesčio tarifai yra nulis, 15% ir 20%, atsižvelgiant į jūsų pajamų lygį.

Papildomi fondai

Jūs taip pat galite išvengti apmokestinimo už jūsų „Roth 401 (k)“ pajamas, jei jūsų pasitraukimas yra susijęs su pakeitimu. Jei lėšos tiesiog perkeliamos į kitą išėjimo į pensiją planą arba į sutuoktinio planą tiesiogiai pervedant lėšas, papildomi mokesčiai nėra imami. Jei lėšų perkėlimas nėra tiesioginis, ty lėšos paskirstomos sąskaitos turėtojui, o ne iš vienos įstaigos į kitą, lėšos turi būti pervestos kitoje Roth 401 (k) arba Roth IRA sąskaitoje per 60 dienų, kad būtų išvengta apmokestinimo.

Be to, netiesioginis perkėlimas reiškia, kad paskirstymo dalis, priskirtina įmokoms, negali būti perkelta į kitą Roth 401 (k), bet gali būti perkelta į Roth IRA. Paskirstymo pajamų dalis gali būti pervesta į bet kurios rūšies sąskaitą.

Esmė

Savo 401 (k) sąskaitos mokesčių naštos tvarkymas ir sumažinimas prasideda nuo pasirinkimo tarp Roth 401 (k), finansuojamų iš mokesčių po mokesčių, ir tradicinio 401 (k), kuris gauna pajamas prieš apmokestinimą. Kai kurie specialistai pataria laikyti ir Roth 401 (k), ir tradicinį 401 (k), kad būtų sumažinta rizika sumokėti visus susijusius mokesčius dabar arba visus vėliau.

Kaip ir daugelio kitų sprendimų dėl išėjimo į pensiją atveju, pasirinkimas tarp Roth'o ir įprastų sąskaitų priklausys nuo tokių individualių veiksnių kaip jūsų amžius, pajamos, mokesčių grupės ir šeimos statusas. Atsižvelgiant į šių ir kitų aspektų pasvarstymo sudėtingumą, protinga kreiptis į profesionalus.