Kaip Australijoje įsteigti patikos fondą

Australijoje patikos fondai yra viena populiariausių šalies investavimo struktūrų. Nors daugelis žmonių klaidingai mano, kad ypač turtingieji griežtai naudojasi patikos fondais, iš tikrųjų net ir pasiturintys asmenys gali naudotis patikos fondais, kad apsaugotų savo asmeninį, šeimos ir verslo turtą. Bet patikėjimo fondo įsteigimas gali būti sudėtingas darbas. Todėl labai svarbu elgtis atsargiai ir tikslingai.

Kas yra patikos fondas?

Žodis „pasitikėjimas“ yra bendras terminas, naudojamas žymėti įvairiausias struktūras - kiekviena turi savo specifines procedūras, reglamentus ir mokesčių aspektus. Tačiau iš esmės tariant, patikos fondas yra privatus teisinis susitarimas, kurio metu turtas, toks kaip akcijos, obligacijos, grynieji pinigai, nekilnojamasis turtas, antikvariniai daiktai ir vaizduojamasis menas, yra pasodinamas sąskaitoje, kurią tvarko asmuo ar jo grupė. asmenys kito asmens ar asmenų naudai. Asmenys, kurie iš pradžių teikia turtą, paprastai vadinami naujakuriais. Tie, kuriems pavesta valdyti patikos fondus ir paskirstyti jiems paskirtą turtą, yra žinomi kaip patikėtiniai. Pagaliau tie, kurie pagaliau gauna trestų turtą, yra vadinami naudos gavėjais.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Australijoje patikos fondas yra pagrindinė struktūra, kuria siekiama užtikrinti, kad asmenys saugiai perduotų savo turtą savo pasirinktiems naudos gavėjams.
• Patikėjimas yra puiki priemonė atskirti asmens turtą nuo jo turto ar portfelio, veiksmingai apsaugant šį turtą nuo kreditorių bankroto byloje ar ieškovų ieškiniuose.
• Tresto turtą gali sudaryti akcijos, obligacijos, grynieji pinigai, nekilnojamasis turtas, antikvariniai daiktai ir vaizduojamasis menas.

Kodėl verta kurti patikos fondą?

Patikos fondai daugiausia kuriami siekiant atskirti asmens turtą nuo jo asmeninio turto. Kai tikrintojas paskiria šį turtą patikėjimo teise, jis nebėra jiems nuosavybės teise priklausantis, faktiškai apsaugodamas turtą nuo kreditorių bankroto byloje ar ieškovų ieškiniuose.

Kitos pasitikėjimo kūrimo priežastys:

• Kontroliuoti asmenų, kurie yra per jauni ar nesugebantys susitvarkyti su savo finansiniais reikalais, turtą
• Apsaugodamas išnešiotus žmones nuo savo turto praradimo
• Pensijų / pensijų fondų tvarkymas ir paskirstymas asmens darbo metais.

Patikos tipai

Australijoje pripažįstami šie skirtingi patikos tipai:

1. Šeimos pasitikėjimas savimi

„Family Trust“ (dar vadinamas diskreciniu pasitikėjimu), viena iš labiausiai paplitusių Australijos smulkaus verslo struktūrų, idealiai tinka šeimoms, turinčioms privatų verslą ir atliekančioms kitas pajamas gaunančias operacijas. Tokie patikos fondai patikėtiniams suteikia diskreciją nuspręsti, kas gauna paskirstymus ir kaip dažnai išmokama. Visose Australijos valstijose priimtus „Family Trust“ yra gana lengva įkurti ir valdyti.

2. Vienetas / Pastovus patikos fondas

Investicinis fondas (taip pat žinomas kaip fiksuotas patikos fondas) skiriasi nuo šeimos fondo tuo, kad patikėtinis paprastai neturi diskrecijos paskirstyti turtą naudos gavėjams. Ši struktūra padalija patikėjimo turtą į vienetus, panašius į akcijų dalis. Kiekvienam naudos gavėjui (žinomam kaip „investicinių vienetų savininkui“) priklauso nurodytas šių vienetų skaičius ir kiekvienų metų pabaigoje jis gauna paskirstymą iš patikos fondo, remdamasis turimų vienetų skaičiumi. Idealiai tinkama, kai dalyvauja kelios šeimos, „Fund Trust“ veikia panašiai kaip įmonė.

3. Hibridinis pasitikėjimas

Hibridinis patikos fondas pasižymi diskrecinių ir patikėjimo fondų ypatybėmis, nes patikėtiniui suteikiama teisė paskirstyti pajamas iš patikėjimo paskolas ir kapitalą tarp paskirtų naudos gavėjų, kaip ir diskrecinių fondų atveju. Tačiau pajamos ir kapitalas paskirstomi proporcingai - kaip ir patikėjimo fondams, atsižvelgiant į kiekvieno naudos gavėjo turimų vienetų skaičių. Hibridiniai fondai dažnai yra palankiausios struktūros, kai yra didelis investicinis turtas dėl jų pajamų mokesčio ir kapitalo prieaugio mokesčių lengvatų.

Patikos fondo įkūrimas

Sukurti pasitikėjimą šeima yra nesudėtingas procesas, kurį galima atlikti internetu už nedidelį, maždaug 150 USD, mokestį ir valstybinį mokestį - „Stamp Duty“. Šiek tiek sudėtingesnės struktūros, kurioms reikalingas aktyvus įmonės patikėtinio valdymas, gali prasidėti nuo maždaug 1200 USD.

Steigdami trestus, steigėjai turi atlikti šiuos veiksmus:

1 žingsnis: nuspręskite dėl pradinio patikėjimo turto

Išvardykite visus patikėtinus ūkius ir jų dabartinę vertę.

2 veiksmas: Paskirkite patikėtinį (-us )

Paskirkite asmenį ar finansinę įstaigą patikėtiniu. Pasirinkite protingai, nes šis asmuo / subjektas turės reikšmingą teisinę galią ir kontroliuos jūsų pasitikėjimo turtą.

3 žingsnis: nustatykite naudos gavėjus

Sudarykite asmenų ar subjektų, turinčių teisę gauti pašalpas, sąrašą. Įtraukite procentinį kiekvienam gavėjui skirto turto paskirstymą.

4 žingsnis: Patikėjimo akto projektas

Patikėjimo aktas yra teisinis dokumentas, kuriame nurodomos jūsų fondą reglamentuojančios taisyklės ir paskirtojo patikėtinio įgaliojimai. Jame nurodomi fondo tikslai, nurodomas pradinis patikos turtas, nustatomi naudos gavėjai, apibūdinama, kaip turi būti išmokėtos išmokos (per vienkartinę išmoką arba gaunant pajamų srautą), detalizuojama, kaip gali būti nutrauktas patikos fondas, ir nustatomos patikėjimo banko sąskaitos tvarkymo taisyklės. . Patikėjimo aktai turi būti pasirašyti ir datuoti visų patikėtinių, sudaryti pagal valstybės ar teritorijos įstatymus ir, jei reikia, reguliariai peržiūrėti ir atnaujinti. Darbus turėtų kurti specialistai, turintys specialias patikėjimo fondų teisines ir finansines žinias.

5 žingsnis: štampavimas

Antspaudas - valstybinis mokestis gali būti mokamas už patikėjimo aktą, atsižvelgiant į valstiją ar teritoriją. Antspaudą galima susitarti tiesiogiai per atitinkamą mokesčių inspekciją arba per teisininką ar buhalterį jūsų valstybėje ar teritorijoje.

6 žingsnis: prisiregistruokite kaip verslas

Kaip ir kitose Australijos verslo struktūrose, jums reikės ABN (Australian Business Number), TFN (Tax File Number) ir patikos įmonės pavadinimo. Atsižvelgiant į pasitikėjimo tipą ir sudėtingumą, gali reikėti jį įregistruoti kaip įmonę.

7 veiksmas: atidarykite banko sąskaitą

Kai bus įsteigtas patikos fondas, patikėtinio vardu turėtų būti atidaryta patikos banko sąskaita. Bankas gali pareikalauti asmeninės informacijos apie patikėtinį (-us) ir kitus susijusius asmenis, prieš atidarydamas sąskaitą.

8 žingsnis: pradėkite pasitikėjimo veiklą

Sukūrus banko sąskaitą, patikos fondas pradeda veikti ir gali priimti įnašus ar investuoti, laikydamasis patikėjimo akte nurodytų sąlygų.

Esmė

Trestai tapo įprastu finansinių reikalų tvarkymo būdu ir logiška, mokesčių požiūriu efektyvia pajamų paskirstymo priemone, saugančia turtus ateities kartoms. Ypač svarbu išsikristalizuoti teisinius santykius ir įsipareigojimus, susijusius su bet kokiu pasitikėjimu, nes jie paprastai yra neatšaukiami. Nors internetinės platformos gali pasiūlyti tam tikrų patarimų, labai rekomenduojama kreiptis į teisininkus, buhalterius ar mokesčių konsultantus.

[Svarbu: kadangi patikimų patikėtinių patikėtiniai turi plačias galias, svarbu pasirinkti atsakingą ir nešališką asmenį, kuris įkūnytų šią poziciją. Dėl šios priežasties gali būti geriausia paskirti nepriklausomą patikėtinį, neturintį lojalumo nė vienam iš naudos gavėjų, išvardytų patikėjimo akto dokumente.]