Paveldima IRA ir 401 (k) taisyklės paaiškintos

Paveldimos individualios išėjimo į pensiją sąskaitos (IRA) jau seniai yra metodas, leidžiantis nesusituokusiems gavėjams paveldėti IRA sąskaitą ir laikui bėgant leidimas sąskaitai toliau augti, atsižvelgiant į atidėtų mokesčių principą.

2007 m. Buvo pakeistos taisyklės, leidžiančios nesusituokiantiems 401 straipsnio k punkto gavėjams ir kitiems nustatyto dydžio įmokų pensijų planams šias sąskaitas vertinti panašiai.

Paveldimi IRA pagrindai

Sutuoktiniai IRA naudos gavėjai turi galimybę atsižvelgti į apskaitą ir tvarkyti ją taip, lyg ji būtų jų pačių, įskaitant būtino minimalaus paskirstymo (RMD) apskaičiavimą. Nesusituokusiems gavėjams paveldėta IRA sąskaita gali suteikti jiems keletą galimybių, įskaitant galimybę pratęsti IRA laikui bėgant, leidžiant jai toliau didėti atidėtiems mokesčiams. Bus taikomi RMD, o taisyklės aptariamos toliau.

Svarbu, kad IRA sąskaitos turėtojai, norintys palikti savo sąskaitas nesusituokusiems gavėjams, dirbtų kartu su saugotoju, suprantančiu sudėtingas šių sąskaitų taisykles. Daugeliui pagrindinių saugotojų tai neturėtų būti problema. Taip pat svarbu, kad sąskaitos gavėjai žinotų apie savo galimybes, kad užtikrintų, jog jie netyčia nesukelia apmokestinamojo įvykio. Tokiose situacijose gera idėja yra dirbti su išmanančiu finansų patarėju.

Paveldimos IRA gavėjai turi galimybę atidaryti paveldėtą IRA sąskaitą; pasirinkus paskirstymą, kuris bus apmokestinamas; arba panaikinti visą ar dalį palikimo, dėl kurio šios lėšos bus perduotos kitiems reikalavimus atitinkantiems naudos gavėjams. Tokiu būdu tradicinės IRA, Roth IRA ir SEP IRA gali būti paliktos nesusituokusiems gavėjams. 2015 m. Taisyklių pakeitimas sako, kad kreditorių apsauga, kuriai anksčiau buvo suteikta paveldėta IRA, JAV Aukščiausiasis teismas pripažino negaliojančia. Paveldimos IRA sąskaitos negali būti sumaišytos su kitomis IRA sąskaitomis, nors gavėjas gali nurodyti savo naudos gavėjus.

Paveldimos 401 (k) taisyklės

Prieš tai, kai 2007 m. Nebuvo pakeistos pirmiau minėtos taisyklės, nesusituokusiems naudos gavėjams nebuvo suteikta galimybė pervesti paveldėtą IRA paveldėtus likučius 401 (k) ar panašiems planams, tokiems kaip 403 b) ir kiti. . Taisyklės buvo pakeistos, kad šie gavėjai galėtų savo paveldėtus 401 (k) likučius įrašyti tiesiai į paveldėtą IRA sąskaitą. Kai kurie planai leis nesusituokusiems gavėjams palikti likutį plane ir perimti RMD per visą gavėjo gyvavimo laiką arba leisti gavėjui palikti plane numatytus pinigus iki penkerių metų, iki to laiko jis arba ji privalo paskirstyti išmokas arba perveskite lėšas į paveldėtą IRA sąskaitą.

Svarbu pažymėti, kad ši taisyklė nepadarė galimybės tai padaryti privalomu pensijų planų pasirinkimo variantu. Plano rėmėjas turi pakeisti savo plano dokumentą, kad būtų galima paskirstyti juos. Jei tai yra kažkas, apie ką jūs svarstote savo įpėdiniams, jums būtų protinga pasitarti su savo įmonės išmokų skyriumi ir patvirtinti, kad tai yra galimybė ir kaip užpildyti naudos gavėjo paskyrimo formą. Jei jis nėra siūlomas, turėtumėte paprašyti savo įmonės atitinkamai pakeisti planą, o tai nėra nei brangu, nei sudėtinga.

Būtinas minimalus paskirstymas

Taisyklės, reglamentuojančios paveldimų IRA arba paveldimų 401 kK RMD, priklauso nuo pirminio sąskaitos turėtojo amžiaus mirties metu. Jei sąskaitos turėtojui nebuvo sukakę 70½ metų, kuris yra tas, nuo kurio turi prasidėti RMD, tada gavėjas gali laukti, kol sukaks 70½ metų, kad galėtų pradėti vartoti RMD. Reikalingi procentai bus grindžiami tuo metu galiojančia Vidaus pajamų tarnybos lentele.

Jei pirminiam sąskaitos turėtojui buvo sukakę 70½ metų ir jis vartojo RMD, gavėjas privalo toliau paskirstyti lėšas kiekvienais metais. Tačiau šie RMD bus grindžiami gavėjo amžiumi, palyginti su pirminio sąskaitos turėtojo amžiumi. Tai reiškia, kad paskirstymo sumos bus mažesnės nei pradinio sąskaitos turėtojo (darant prielaidą, kad naudos gavėjas yra jaunesnis), tai leis jam arba jai išplėsti sąskaitą per tam tikrą laiką atidėtų mokesčių augimą.

Skirtingai nuo tradicinės IRA sąskaitos, saugotojai gali arba neteikti pranešimo apie reikalaujamo paskirstymo sumą. Jūs, kaip naudos gavėjas, privalote likti ant šio reikalavimo, nes nuobaudos, susijusios su platinimo nesiėmimu, yra griežtos ir būtų taikomos.

Kreditorių apsauga

Kaip minėta pirmiau, Aukščiausiasis Teismas nutarė, kad paveldėtos IRA sąskaitos nesuteikia tokios pačios apsaugos nuo kreditorių bankroto, ieškinio ar kitose situacijose, kaip tai daro įprastos IRA, 401 (k) ir kitos pensijų sąskaitos. Jei numatysite, kad tai yra problema jūsų įpėdiniams, tai gali būti ne tas kelias, kurį eiti su savo IRA ar 401 (k) sąskaita. Kitos nekilnojamojo turto planavimo priemonės, tokios kaip pasitikėjimas, gali būti tvarkingos. Pasitarkite su savo finansų patarėju ar nekilnojamojo turto planavimo specialistu.

Sumaišomos sąskaitos

Kaip taip pat minėta pirmiau, paveldėtos IRA ir 401 k) naudos gavėjai negali suderinti šių sąskaitų likučių su savo IRA arba 401 k). Priklausomai nuo aplinkybių, jie gali sumaišyti paveldimus sąskaitų likučius. Jei jie iš to paties asmens paveldėjo daugiau nei vieną IRA arba 401 (k), jie gali sugebėti derinti to paties tipo sąskaitų likučius. Pavyzdžiui, jie galėtų sujungti dvi paveldėtas tradicines IRA paskyras į vieną. Tai vėlgi yra sudėtingas dalykas, todėl įsitikinkite, kad saugotojas supranta, kas daroma, ir pasikonsultuokite su kvalifikuotu finansų ar mokesčių patarėju.

Paramos gavėjo ruožas

Jei paliekate IRA arba 401 (k) nesusituokusiam gavėjui, jaunesniam gavėjui gali būti suteikta galimybė pratęsti sąskaitą per kelerius metus, nes bet kokie RMD yra imami atsižvelgiant į naudos gavėjo gyvenimo trukmę. Šios sumos visada bus mažesnės, tai leis sąskaitai toliau augti atidedant mokesčius, suteikiant gavėjui papildomą pensiją.

Esmė

Paveldimos IRA ir 401 (k) gali būti puiki priemonė perduoti turtą iš šių sąskaitų nesusituokusiems naudos gavėjams, tačiau jas supančios taisyklės yra sudėtingos ir jose gali būti pašalintos naudos gavėjų, saugotojų ir plano rėmėjų klaidos. Jei norite palikti savo IRA arba 401 straipsnio k dalį nesusituokusiems gavėjams, įsitikinkite, kad bendraujate su išmanančiu saugotoju ir, kad išvengtumėte brangių klaidų, pasitelkite finansinio patarėjo, suprantančio šias sudėtingas taisykles, paslaugas. . Dėl klaidų paveldėtojams gali tekti mokėti nepageidaujamas mokesčių sąskaitas.