Draudimu pagrįstos mokesčių lengvatos, kurių jums gali trūkti

Kai reikia mokėti mokesčius, gauti geriausią grąžą reikia ne tik dėl įgūdžių, o apie tai, ką žinai. Deja, daugelis mokesčių mokėtojų praleidžia atskaitymus ir kreditus vien todėl, kad tiesiog jų nežino. Keli labiausiai nepastebimi atskaitymai yra susiję su sveikata, medicinos išlaidomis ir draudimo įmokomis.

Panašu, kad naujasis D. Trumpo mokesčių įstatymas - 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymas (TCJA) - didžiąją dalį toliau aptariamų atskaitymų palieka nepakeistą, išskyrus vieną - medicinos išlaidų. Perskaitykite kai kurias draudimo išmokas, kurių jums gali trūkti.

Draudimas nuo negalios

Draudimas nuo negalios yra turbūt labiausiai paplitusi įmokų rūšis, į kurią neatsižvelgiama kaip į mokesčių atskaitymą. Tačiau šių įmokų atskaitymas yra sudėtingas. IRS leidžia savarankiškai dirbantiems mokesčių mokėtojams išskaičiuoti „pridėtinį draudimą, kuris apmoka verslo išlaidas, kurias jūs patiriate per ilgą neįgalumą, kurį sukėlėte dėl savo sužalojimo ar ligos“. Tačiau „negalima atskaityti įmokų už draudimą, kuris apmoka už negautą uždarbį dėl ligos ir negalios“. Pasiteiraukite savo buhalterio ar kitų mokesčių konsultantų ir įsitikinkite, kad visi jūsų atskaitymai atitinka IRS reikalavimus.

Jei išskaičiuosite draudimo įmoką, visos draudimo išmokos išmokos bus laikomos apmokestinamosiomis pajamomis. Priešingai, draudimo išmokos nebus apmokestinamos, jei neatskaičiuosite įmokos, o kai kurie mokesčių mokėtojai naudojasi šia tvarka tam, kad tapę neįgaliais galėtų gauti neapmokestinamąsias išmokas. Išmokos taip pat yra apmokestinamos, jei darbdavys sumokėjo už jūsų negalios draudimą, o ne tada, jei patys nusipirkote su savo mokesčiais po mokesčių. Čia yra nuoroda į naujausią IRS leidinio 535 versiją „Verslo išlaidos“.

Sveikatos taupomosios sąskaitos

Kitas su draudimu susijęs mokesčių perkėlimas, kurį turėtų žinoti žmonės, neturintys galimybės naudotis tradicinėmis sveikatos priežiūros paslaugomis grupėse, yra santaupų sąskaita, kurioje yra mokesčių lengvatų taupymo elementas ir aukštos atskaitymo sveikatos draudimo polisas. Visos HSA įmokos, neviršijančios įstatymų leistinos maksimalios sumos, yra apmokestinamos mokesčiais, net tiems, kurie nenurodo detalių, o pajamos kaupiamos neapmokestinant. Visos pajamos, paimtos iš sąskaitos, yra neapmokestinamos, jei jos naudojamos kvalifikuotoms medicinos išlaidoms apmokėti.

Medicininės išlaidos

Išskaitytinos tik tos medicinos išlaidos, kurios sudaro daugiau kaip 10% pakoreguotų bendrųjų pajamų (pertrauka senjorams baigėsi 2016 mokestiniais metais). Tai reiškia, kad tik keli mokesčių mokėtojai per vienerius metus sukaupia pakankamai negrąžintų sąskaitų, kad galėtų atskaityti. Pagal naująjį mokesčių įstatymą, pradedant nuo 2017 mokestinių metų (mokesčiai mokėtini 2018 m. Balandžio 17 d.), Riba sumažėja iki 7, 5% 2017 ir 2018 mokestiniams metams. Nuo 2019 mokestinių metų lygis vėl tampa 10%.

Jei jūsų laukia nemažos medicininės sąskaitos, galite padidinti savo atskaitymus, numatydami tais pačiais metais kitas medicinos procedūras ar išlaidas, ypač sudarydami kuo daugiau lėšų 2018 mokestiniams metams (mokesčiai mokėtini 2019 m. Balandžio mėn.). Žemiausia riba vis tiek galios 2018 m.

Kažkas, kurio metinės pakoreguotos bendrosios pajamos yra 40 000 USD, 2018 mokestiniais metais galės išskaityti visas sveikatos draudimo neapmokėtas medicinos išlaidas, viršijančias 3000 USD. Nuo 2019 mokestinių metų ši riba pakils iki 4000 USD, buvusio ankstesnio lygio. Į išskaitymą gali būti įtraukta 17 000 USD operacija, neapdrausta 20 000 USD, taip pat visos neatlygintos išlaidos, patirtos tais pačiais metais, tokios kaip įprastos medicininės apžiūros, odontologijos procedūros, chiropraktinės procedūros - net kontaktiniai lęšiai ir receptiniai vaistai.

Vienas įspėjimas: jei iš savo draudimo bendrovės gausite čekį kitais metais, turėsite deklaruoti išskaitymo sumą, kuri buvo grąžinta kaip pajamos kitais metais. Pvz., Jei per vienerius metus išskaičiavote 17 000 USD už operaciją, o jūsų draudimo įmonė atsiuntė jums 10 000 USD čekį už operaciją kitais metais, ši suma turės būti deklaruota kaip pajamos tais metais, kai atvyks čekis. Jei yra tikimybė, kad ateityje galite gauti medicininių išlaidų, kurias padengs jūsų draudimo įmonė, nedeklaruokite šio išskaičiavimo tol, kol nesužinosite, ar draudimo įmonė jums kompensuos. Visada galite pateikti pakeistą tų metų deklaraciją, už kurią būtumėte gavę išskaitymą, jei jūsų draudimo paraiška būtų atmesta.

Nedarbo / darbuotojų kompensacijos

Svarbu atskirti nedarbo kompensacijas nuo valstybinės nedarbo agentūros nuo darbuotojų kompensacijų, kurios skiriamos darbuotojams, kurie dėl traumos negali atlikti savo pareigų. Bedarbio pašalpos visada yra apmokestinamos, nes jos laikomos reguliariai uždirbamas pajamas pakeičiančiomis išmokomis ir turėtų būti nurodomos IRS 1040 formoje. Kompensacija darbuotojams niekada nėra deklaruojama kaip pajamos.

Atskaitymai savarankiškai dirbantiems asmenims

Savarankiškai dirbantys mokesčių mokėtojai ir kiti verslo subjektai gali atskaityti bet kokio pobūdžio su verslu susijusias draudimo įmokas, įskaitant sveikatos ir dantų draudimo įmokas, taip pat teisinę ir atsakomybės apsaugą. Transporto priemonės draudimą taip pat galima atskaityti, jei mokesčių mokėtojas pasirinko pranešti apie faktines išlaidas ir nesinaudoja standartiniu rida.

Gyvybės draudimas

Gyvybės draudimo įmokos yra išskaičiuojamos kaip su verslu susijusios išlaidos (jei apdraustasis yra įmonės darbuotojas ar įmonės pareigūnas, o įmonė nėra tiesioginė ar netiesioginė poliso naudos gavėja). Individualiems draudėjams mirties bausmė paprastai yra neapmokestinama. Nors mirties išmokos su verslu susijusiems naudos gavėjams taip pat dažnai yra neapmokestinamos, yra tam tikrų situacijų, kai mirties išmoka įmonei priklausančiame gyvybės draudime gali būti apmokestinama. Tačiau darbdaviai, siūlantys darbuotojams grupinį draudimą gyventi visą gyvenimą, gali atskaityti įmokas, kurias jie moka iš pirmųjų 50 000 USD išmokų (vienam darbuotojui), ir sumos, neviršijančios šios ribos, nėra laikomos darbuotojų pajamomis. Gyvybės draudimo įmokos taip pat dažnai gali būti išskaičiuojamos už daugelio rūšių nekvalifikuotus planus, tokius kaip atidėtos kompensacijos arba vykdomosios premijos. Paprastai įmokos laikomos kompensacijomis pagrindiniams vadovams pagal šių planų taisykles. Tačiau kai kuriais atvejais išskaita negali būti vykdoma tol, kol darbuotojas konstruktyviai negauna išmokos.

Kiti kvalifikaciniai planai

Nekvalifikuoti planai nėra vienintelė pensijų kaupimo priemonė, kuriai gali būti finansuojamos išskaitytinos įmokos: 412 i) planai yra kvalifikuoti, apibrėžtų išmokų planai, kurie gali padaryti didelius atskaitymus mažų įmonių savininkams, norintiems pasivyti savo planus. pensijų santaupų ir gauna garantuotą pajamų srautą. Šie planai finansuojami tik iš tokių draudimo produktų, kaip gyvybės draudimas grynaisiais pinigais ar fiksuotos anuitetų sutartys, ir plano savininkas kiekvienais metais dažnai gali išskaityti šimtų tūkstančių dolerių įmokas į šiuos planus.

Galiausiai standartinių kvalifikuotų planų, tokių kaip 401 (k) planai, dalyviai gali įsigyti ribotą terminuotą arba nuolatinį draudimą, laikydamiesi specialių apribojimų. Tačiau aprėptis turi būti laikoma „atsitiktine“ pagal IRS taisykles. Bet kokio tipo kvalifikuotų nustatyto dydžio įmokų plano atveju kiekvieno gyvenimo dalyvio įmokos už visą gyvybę turi būti mažesnės nei 50% darbdavio įmokos sumos pridėjus negrąžintas sumas.

Terminuotam ir visuotiniam draudimui riba yra 25%. Tai yra vienintelis atvejis, kai asmenys gali įsigyti gyvybės draudimą atskaitydami mokesčius (darant prielaidą, kad planas yra tradicinis, o ne Rotės planas). Gyvybės draudimo mirties išmokos, mokamos iš kvalifikuotų planų, taip pat išlaiko neapmokestinamąjį statusą, ir šis draudimas gali būti naudojamas sumokėti mokesčius už plano įplaukas, kurios turi būti paskirstytos dalyviui mirus.

Esmė

Šiame straipsnyje minimos tik keletas dažniausiai nepastebimų atskaitymų ir mokesčių lengvatų, susijusių su draudimu, kuriais gali naudotis verslas ir atskiri mokesčių mokėtojai. Kiti išskaitymai, susiję su kompensacijomis, gamyba, pastatų ir įrangos nuvertėjimu, yra išvardyti IRS svetainėje įvairiuose atsisiunčiamuose instrukcijų vadovuose. Norėdami gauti daugiau informacijos, apsilankykite //www.irs.gov/ arba susisiekite su savo mokesčių konsultantu.