Įvadas į SIMPLE 401 (k) planus

Mažų darbdavių darbuotojų taupymo skatinamasis suderinimo planas (SIMPLE) pensijų planai gali būti naudinga mažų įmonių savininkams. Tačiau daugelis nežino nė vieno iš jo variantų: SIMPLE 401 (k) planas, kryžius tarp labiau pažįstamo SIMPLE IRA ir tradicinio 401 (k) plano.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• SIMPLE 401 (k) planai sujungia tradicinių 401 (k) bruožus su SIMPLE IRA paprastumu.
• Įmonės, kuriose dirba 100 ar mažiau darbuotojų, gali sudaryti SIMPLE 401 (k) planus.
• SIMPLE 401 (k) planai veikia kaip tradiciniai 401 (k) planai, tačiau darbuotojų įmokos yra ribotos mažesne metine suma.

SIMPLE 401 (k) pagrindai

Kaip rodo jo pavadinimas, SIMPLE 401 (k) yra supaprastinta, pašalinta įprasto 401 (k) plano versija, skirta savarankiškai dirbantiems ir smulkaus verslo savininkams. Kaip ir SIMPLE IRA, SIMPLE 401 (k) planą gali sudaryti tik darbdaviai, kurių darbuotojų skaičius yra 100 ar mažiau. Verslas gali būti struktūrizuotas bet kokia forma, įskaitant individualius savininkus, partnerystes ir korporacijas.

Darbuotojams, kuriems yra bent 21 metai ir kurie yra išdirbę bent vienerius metus, turi būti leista dalyvauti SIMPLE 401 (k) plane. Jie taip pat turi būti gavę bent 5000 USD kompensaciją už praėjusius metus.

Viena iš supaprastintų savybių: PAPRASTAS 401 (k) planas nereikalauja jokios diskriminacijos ir griežto testavimo, siekiant užtikrinti, kad planas veiktų laikantis IRS taisyklių. Paprastai tokius bandymus turi atlikti profesionalai ir tai gali būti gana brangu.

IRS taisyklės draudžia įmonei siūlyti kitokio tipo išėjimo į pensiją planus darbuotojams, kuriems jau taikoma SIMPLE 401 (k). Tačiau tokios įmonės gali pasirinkti išlaikyti atskirą pensijų planą kitoms darbuotojų grupėms, kurioms netaikomas SIMPLE 401 k punktas.

Kaip veikia SIMPLE 401 (k)

Kai jis bus nustatytas, paprastas 401 (k) veikia kaip įprastas 401 (k). Darbuotojai prie to prisideda mokėdami išankstinius mokėjimus doleriais, investuodami lėšas į plano administratoriaus suteiktas galimybes. IRS nustato sumą, kurią jie gali prisidėti kiekvienais metais. Paprastai tai sudaro apie du trečdalius įnašo, leidžiamo įprastam 401 (k). 50 metų ir vyresni darbuotojai gali mokėti papildomą įmoką - maždaug pusė įprasto 401 (k) dydžio.

2019 m. Maksimalus darbuotojo indėlis į SIMPLE 401 (k) gali būti 13 000 USD, o vyresniems nei 50 metų darbuotojai gali papildomai prisidėti 3000 USD.

Skirtingai nuo tradicinės 401 (k), darbdaviai privalo prisidėti prie savo darbuotojų SIMPLE 401 (k) sąskaitų.

Remiantis IRS, darbdaviai privalo mokėti arba ne didesnį kaip 3% kiekvieno darbuotojo darbo užmokesčio įnašą, arba 2% neapmokestinamąjį įnašą (tai yra, net jei darbuotojai patys moka įmokas) iš kiekvieno tinkamo mokėti darbuotojo darbo užmokesčio. Visoms darbdavių įmokoms į SIMPLE 401 (k) įmokama darbuotojams taikoma viršutinė kompensacijos riba (280 000 USD 2019 m.). Tai yra vienas iš būdų, kaip SIMPLE 401 (k) skiriasi nuo SIMPLE IRA. Ši nuostata gali reikšti, kad gerai apmokami darbuotojai gauna mažesnes išmokas.

Darbuotojai turi laikyti lėšas savo sąskaitoje iki jiems sueis 59 ½ metų. Tačiau jie gali imti paskolas už savo likutį. Remiantis IRS taisyklėmis, įmokos už SIMPLE 401 (k) yra iškart suteikiamos 100%. Darbuotojas, atitinkantis reikalavimus gauti paskirstymus pagal planą, gali išimti visą sąskaitos likutį, kai tik nori, ir nepraras jo, jei pakeis darbą, kai pinigai bus jo sąskaitoje.

Argumentai už

• Nedelsiant 100% teisių suteikimas (darbuotojui)

• Nėra diskriminacijos testo (darbdaviui)

• Leidžiamos paskolos

Minusai

• Privalomos įmokos (darbdaviui)

• Jokie kiti planai neleidžiami

• Mažesnės darbuotojų įmokos nei įprastos 401 (k)

PAPRASTAS 401 K) Taisyklės ir nuostatai

401 PAPRASTASIS principas turi būti nustatytas nuo sausio 1 d. Iki spalio 1 d. Darbdavys kiekvienam reikalavimus atitinkančiam darbuotojui turi pateikti atidėjimo planą tiems metams, kai yra sudarytas planas, ir kiekvienais metais darbdavys toliau vykdo planą. Paprastai pranešimas turi būti pateiktas bent 60 dienų prieš darbuotojui suteikiant teisę dalyvauti plane. Šiame pranešime turi būti pareiškimas apie darbuotojo teisę daryti atidėjimo įmokas į planą ir nutraukti jo dalyvavimą plane.

Planą siūlančios įmonės kiekvienais metais turi pateikti 5500 formą.

Esmė

Padėti savo darbuotojams sutaupyti išeinant į pensiją yra puikus būdas sumažinti apyvartą ir išlaikyti išlaikymą. Tai nekenkia ir pritraukiant talentus - išlaikyti mažą firmą konkurencingą su didesnių korporacijų siūlomomis privilegijomis.

Tačiau nors SIMPLE 401 (k) planai turi daug privalumų, pavyzdžiui, lengvai valdomos taisyklės, jie turi tam tikrų trūkumų, palyginti su kitais taupymo planais. Privalomi įnašai ir popieriniai dokumentai, nors ir supaprastinti, gali būti našta. Todėl jie tinka ne kiekvienai įmonei, tačiau yra keletas variantų. Pasitarkite su 401 (k) plano teikėjais ir savo mokesčių specialistų komanda, kad sužinotumėte, ar ši išėjimo į pensiją priemonė yra geriausia jums ir jūsų darbuotojams.