Ar ESOP tinka jūsų verslui?

Kiek jūsų grynosios vertės yra susieta su jūsų verslu? Jei jis sudaro didelę procentinę dalį, galbūt pagalvojote, kaip galite perduoti šiuos turtus naujos kartos verslininkams, kartu pritraukdami, apdovanodami ir išlaikydami vertingus darbuotojus.

„Amerikos verslo“ karščiausia tendencija

Darbuotojų nuosavybė klesti ir gali būti įgyvendinta įvairiais būdais:

• Galite jiems duoti akcijų kaip premiją.
• Jie gali gauti akcijų pasirinkimo sandorius.
• Jie gali gauti atsargų pagal pelno pasidalijimo planą.
• Darbuotojai gali nusipirkti jūsų įmonės akcijų tiesiogiai, naudodamiesi darbuotojų akcijų planavimo planais (ESOP).

Be to, remiantis Vašingtone esančios prekybos grupės Nacionalinio darbuotojų nuosavybės centro duomenimis, nuo 1975 m. ESOP įgyvendinančių verslo savininkų skaičius išaugo.

ESOP leis jums įgyvendinti planą, kaip darbuotojai turi įsigyti dalį ar visas jūsų įmonės akcijas, ir kadangi ESOP yra išėjimo į pensiją planas, jūs ir jūsų darbuotojai gausite mokesčių lengvatas, kurių negalima gauti naudojantis kitomis pirkimo / pardavimo strategijomis.

Mokesčių paskatos

Jūsų įmonė gali pasinaudoti puikiomis federalinių pajamų mokesčių lengvatomis naudodamasi ESOP, įskaitant:

• Atskaitomos ESOP įmokos: Nuolaidų sumos, įmonės metinės grynosios įmokos į ESOP yra išskaičiuojamos iki 25% plano dalyvių darbo užmokesčio.
• Atskaitoma pagrindinė ir palūkanų išmokos: Kai ESOP skolinasi pinigų jūsų akcijoms įsigyti, jūsų verslas gali sumokėti mokesčius nuo mokesčių už planą ir grąžinti paskolą. Įmokos grąžinti pagrindinę sumą gali būti atskaitytos iki 25% plano dalyvių darbo užmokesčio, tačiau palūkanos visada yra išskaičiuojamos.
• Neapmokestinamas uždarbis: ESOP nemoka federalinio pajamų mokesčio. Be to, jūsų darbuotojai nemokės pajamų mokesčio už atsargas, įdėtas į savo ESOP sąskaitas, kol jie neišmokės. Jei jie paskirsto išmokas anksčiau nei 59, 5 metų, jie turės sumokėti 10% baudą kartu su pajamų mokesčiu, tačiau jie galės suvesti pinigus į IRA ar kitą kvalifikuotą planą ir tęsti mokesčių atidėjimą.

Be to, jei jūs turite C korporaciją ir parduodate 30 proc. Ar daugiau savo akcijų ESOP, galite atidėti kapitalo prieaugio mokestį ar net jo išvengti. Tačiau jūs turite reinvestuoti pardavimo pajamas į JAV veikiančių bendrovių akcijas, obligacijas ar kitus vertybinius popierius. Vyriausybės obligacijos ir savitarpio pagalbos fondai netenkinami.

Ar ESOP tinka jums?

ESOP gali būti patrauklus, jei norite apdovanoti darbuotojus, kurie padėjo jums sukurti savo verslą; jis taip pat gali būti naudojamas papildyti jūsų įmonės 401 (k) ar kitą pensijų planą.

Galite užduoti sau šiuos klausimus:

• Ar nerimaujate dėl to, kad kažkas vadovauja jūsų įmonei? ESOP tik rango darbuotojus daro plano, kuriame jų vardai saugomi, naudos gavėjais. Taip, jie turės balsavimo teises, tačiau direktorių valdyba vis tiek egzistuos, o vadovai vis tiek valdys.
• Ar jūsų įmonė pelninga? Tokiu atveju ESOP bus naudingas mokestiniu požiūriu, nes šiuo metu jūs mokate mokesčius nuo pajamų. Jei jūsų įmonė neturi pelningumo istorijos, patikėtinis gali prieštarauti, kad ESOP perka atsargas.
• Kuriuos darbuotojus norėtumėte įtraukti? Nors yra keletas išimčių, paprastai visi ne visą darbo dieną dirbantys darbuotojai, vyresni nei 21 metų, turi turėti galimybę dalyvauti plane.

Kaip pradedate ESOP?

Norėdami nustatyti ESOP, turėsite užmegzti pasitikėjimą pirkdami savo akcijas. Tada kiekvienais metais mokėsite neapmokestinamus bendrovės akcijų įnašus, grynuosius pinigus ESOP, norėdami nusipirkti bendrovės akcijų, arba abu.

ESOP patikos fondas valdys akcijas ir paskirstys akcijas į individualaus darbuotojo sąskaitas. Lėšos skiriamos atsižvelgiant į darbuotojo atlyginimą arba kokią nors lygesnę formulę. Kai darbuotojai kaupia stažą jūsų įmonėje, jie įgyja vis didesnę teisę į savo sąskaitoje esančias akcijas; procesas, žinomas kaip teisių suteikimas. Darbuotojai turi būti 100% įgyjami per trejus – šešerius metus, atsižvelgiant į tai, ar perleidimas yra suteikiamas iškart (perėjimas prie uolos), ar palaipsniui.

Darbuotojai gauna atsargas išėję iš jūsų įmonės. Tada įmonė turi pasiūlyti supirkti akcijas, nebent joms būtų vieša rinka. Bendrovėse, kurių akcijomis neviešai prekiaujama, akcijos kaina negali viršyti tikrosios rinkos vertės, kurią nustatė nepriklausomas vertintojas.

Dažnai įmonės, norėdamos įsigyti savininko akcijų, turi gauti finansavimą. Tokiais atvejais ESOP skolinasi pinigus pagal įmonės kreditą. Tada įmonė moka įmokas pagal planą grąžinti paskolą.

Kai ESOP nėra geras sprendimas

Nesitikėkite užmušti akcijų, kurias parduodate ESOP; tikriausiai to nebus tiek, kiek galite gauti parduodant įmonę tiesiai arba viešai paskelbiant. ESOP turi mokėti ne daugiau kaip tikrąją rinkos vertę už jūsų įmonės akcijas, o jei jūsų akcijos nėra viešai parduodamos vertybiniai popieriai, vertę nustato nepriklausomas vertinimo ekspertas.

Vertinimai grindžiami daugybe veiksnių ir gali apimti priemoką, jei ESOP perka kontrolinį jūsų verslo akcijų paketą. Kita vertus, vertė gali būti diskontuojama, kai trūksta pardavimo, nes akcijomis nėra viešai prekiaujama.

ESOP turi keletą trūkumų. Vieną ESOP galite naudoti tik C arba S korporacijose, o ne partnerystėse ar profesionaliausiose korporacijose. Be to, kadangi privačios įmonės privalo atpirkti išvykstančio darbuotojo akcijas, ateityje jums gali tekti patirti didelių išlaidų, jei tuo pačiu metu pasitraukia arba išeina daug darbuotojų. Be to, ESOP įsteigimo išlaidos yra nemažos, galbūt 40 000 USD už paprasčiausius planus mažose įmonėse. Be to, kiekvieną kartą, kai jūsų įmonė išleidžia naujas akcijas, esamų savininkų atsargos sumažėja.

Esmė

Nepaisant aukščiausio ir žemiausio lygio, svarbu atsiminti, kad ESOP gali padėti jums sukurti savo verslo perėjimo planą, sukurdami savo įmonės akcijų rinką, leisdami parduoti savo verslą palaipsniui, užuot staiga išėję, ir suteikdami nuosavybės teises kultūra jūsų įmonėje.