Išskirtinis išskaičiavimas
Išskaičiavimas detalėmis yra išlaidos tinkamiems produktams, paslaugoms ar įmokoms, kurias galima atimti iš pakoreguotų bendrųjų pajamų (AGI), kad sumažintumėte mokesčių sąskaitą. Tokie atskaitymai leidžia mokesčių mokėtojams, galintiems sumokėti mažiau mokesčių, nei pasirinkus standartinį išskaitymą, fiksuotą dolerio sumą, kuri kinta tik pagal pateikimo būseną. Į leistinus išskaičiavimus, kurie kartais gali būti apriboti, įtraukiamos tokios išlaidos kaip hipotekos palūkanos, labdaros dovanos ir medicininės išlaidos.
Kaip veikia mokesčių atskaitymai
Mokesčių atskaitymai neturėtų būti painiojami su mokesčių kreditais, kurie tiesiogiai sumažina jūsų mokesčių sąskaitą. Pvz., Jei jūs apskaičiuosite, kad jūsų mokesčiai yra 14 000 USD, ir tada jums gali būti taikoma 1 000 USD mokesčių kreditas, jūsų sąskaita paprasčiausiai sumažinama 1000 USD suma iki 13 000 USD.
Išskaitymai, priešingai, sumažina jūsų apmokestinamas pajamas, su realia mokesčių lengvata, priklausančia nuo mokesčių grupės, kurioje tos pajamos yra jums. Pavyzdžiui, apsvarstykite asmenį, padarantį vienišą, nesusituokusį, kurio bendrosios pajamos yra 80 000 USD ir kuris reikalauja detalių atskaitymų, kurių bendra suma yra 10 000 USD. Atėmus tuos atskaitymus iš bendrųjų pajamų, gaunamos 70 000 USD apmokestinamosios pajamos. Faktinė mokesčių lengvata šiuo atveju yra išskaičiuota 10 000 USD suma, padauginta iš mokesčio tarifo, tenkančio vienam asmeniui toje pajamų grupėje, kuris yra 22%. Taigi išskaitymų metu sutaupyta mokesčių suma yra 2200 USD.
Nuo 2018 m. Padidinus standartinį išskaitymą, išskaičiuojant mokesčių atskaitymus daugeliui mokesčių mokėtojų, jie tapo mažiau naudingi.
Standartinis ir nedetalizuotas
Didžioji dauguma mokesčių mokėtojų turi galimybę išskaičiuoti išskaičiavimus arba reikalauti standartinio išskaičiavimo, kuris taikomas jų statusui. (Išimtys yra užsieniečiai, nerezidentai, kurie privalo išsiskirti, ir susituokusios poros, pateikiančios dokumentus atskirai, kurios abi turi reikalauti tos pačios rūšies atskaitos.) Sprendimas turėtų būti pagrįstas skaičiavimu, kuris išskaičiavimo tipas labiausiai sumažina jūsų mokesčių prievolę.
Jei 2019 m. Pateikiate kaip vienas mokesčių mokėtojas arba esate susituokęs ir pateikiate atskirai - jums greičiausiai bus geriau atlikti standartinę 12 000 USD išskaitymą, jei jūsų išskaičiuotų išskaičiavimų suma yra mažesnė už šią sumą. Tas pats pasakytina ir apie susituokusią porą, pateikiančią bendrą paraišką ir turinčią ne daugiau kaip 24 000 USD išskaičiuotus išskaičiavimus, ir namų ūkio vadovus, kurių išskaitymų suma ne didesnė kaip 18 000 USD. Priėmus Mokesčių mažinimo ir darbo įstatymą, šie atskaitymai beveik padvigubėjo nuo 2018 m.
Kiekvienais metais turite aktyviai pasirinkti detalizavimą ar standartinį išskaičiavimą. Visada turėtumėte ištirti šį pasirinkimą, nes leidžiami atskaitymai ir jų dydžiai kiekvienais metais keičiasi.
Mokesčių atskaitymai, kuriuos galite nurodyti
Hipotekos palūkanos už 750 000 USD ar mažesnę paskolą
Hipotekos draudimo įmokos
Labdaros įmokos
Medicinos ir stomatologijos išlaidos (daugiau nei 10% AGI)
Valstybiniai ir vietiniai pajamų, pardavimo ir asmeninio turto mokesčiai iki 10 000 USD
Lošimo nuostoliai
Investicinės palūkanos
2 500 USD studentų paskolos palūkanos
250 USD (pedagogams, perkantiems reikmenis klasėje)
Išskaitymai, kuriuos praradote
Hipotekos palūkanos: paskolos suma nuo 750 000 USD iki 1 mln. USD
Valstybiniai ir vietiniai pajamų, pardavimo ir asmeninio turto mokesčiai viršija 10 000 USD
Alimentų išmokos
Persikėlimo išlaidos (išskyrus aktyviosios tarnybos kariuomenę)
Neatlygintos darbuotojo išlaidos
Darbo medžioklės išlaidos
Mokesčių paruošimo išlaidos
Stichinių nelaimių nuostoliai (išskyrus tuos atvejus, kai tai skiria prezidentas)
Kurias išlaidas galima išskaidyti?
Išlaidų, kurias galima išskaidyti 2019 m., Sąrašas yra platus, tačiau yra apribojimų ir išimčių, palyginti su atskaitymais prieš įsigaliojant mokesčių mažinimo ir darbo įstatymui. Pavyzdžiui, galite išskaičiuoti hipotekos palūkanas už 750 000 USD ar mažesnę paskolą už bet kurį būstą, įsigytą 2017 m. Gruodžio 15 d. Arba vėliau. Anksčiau jūs galėjote atskaityti palūkanas už hipoteką, kurios suma yra 1 mln. USD arba mažesnė. (Vis dar galite refinansuoti būstą pagal senas taisykles, jei jis buvo įsigytas iki 2017 m. Gruodžio 15 d.)
Taip pat galite atskaityti hipotekos draudimo įmokas (MIP); labdaros aukos iki 60% AGI; medicininės ir stomatologinės išlaidos viršija 10% AGI; valstybiniai ir vietiniai pajamų, pardavimo ir asmeninio turto mokesčiai iki 10 000 USD (5000 USD, jei susituokę pateikiate atskirai); azartinių lošimų nuostoliai ir investicinės palūkanos; 2500 USD studentų paskolos palūkanos ir 250 USD, jei esate pedagogas, kuris perka reikmenis jūsų klasei.
Kai kurie anksčiau turimi išskaičiuoti atskaitymai nebegalioja nuo 2018 m. Į juos įtraukiami alimentų mokėjimai, persikraustymo išlaidos (išskyrus aktyvius karinius pajėgas, persikeliančius dėl karinių užsakymų), neatlygintos išlaidos darbuotojams, darbo medžioklės išlaidos, mokesčių paruošimo išlaidos ir stichinių nelaimių nuostoliai. (nebent prezidentas leidžia mokesčių lengvatą konkrečiam įvykiui). Būsto paskolos skola taip pat buvo paveikta sudėtingais būdais: Jei turite būsto paskolą ar kredito liniją, pasitarkite su savo mokesčių konsultantu, ar palūkanos yra atskaitytinos.
Be to, anksčiau nebuvo taikomi valstybinių ir vietinių mokesčių (SALT) atskaitymų apribojimai. Dabartinė 10 000 USD riba padarė didelę finansinę žalą mokesčių mokėtojams, gyvenantiems aukštų mokesčių valstijose.
Išskaičiuotos sumos yra išvardytos 1040 formos A priede. Be to, turite išsaugoti visus kvitus, jei IRS paprašys juos pamatyti. Papildomi išlaidų įrodymai gali būti banko ataskaitos, draudimo sąskaitos, medicininės sąskaitos ir mokesčių deklaracijos iš kvalifikuotų labdaros organizacijų.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.