Investicijų į užsienį strategija (OPIS)
Investicijų į užsienį strategija (OPIS) buvo piktnaudžiavimo mokesčių vengimo schema, kurią 1997–2001 m. Pardavė viena iš keturių didžiųjų buhalterinės apskaitos firmų „KPMG“. Tai buvo laikas, kai pasaulinėje finansinių paslaugų pramonėje paplito apgaulingos mokesčių prieglaudos.
Jūrų portfelio investavimo strategijos supratimas
Investicijų į užsienį strategija (OPIS) Kaimanų salose naudojo apsikeitimo sandoriais ir korporacijų įmones, kad sukurtų padirbtus apskaitos nuostolius, kurie buvo naudojami kompensuoti teisėtų apmokestinamųjų pajamų mokesčiams, ir apgaulingai naudoti vidaus pajamų tarnybą (IRS). Kai kurie iš šių netikrų apskaitos nuostolių buvo daugiau nei 100 kartų didesni nei realūs finansiniai nuostoliai.
Daugelis mokesčių slėptuvių buvo pagrįstos legaliais mokesčių planavimo būdais. Tačiau jie tapo tokiu dideliu verslu, kad IRS pradėjo susidoroti su piktnaudžiaujančiomis mokesčių slėptuvėmis ir jų vis sudėtingesnėmis struktūromis - dėl to JAV vyriausybė 1989–2003 m. Atėmė 85 milijardus dolerių, pranešė Vyriausybės atskaitomybės tarnyba.
„KPMG-Deutsche Bank“ mokesčių prieglaudos skandalas
IRS oficialiai paskelbė OPIS ir panašias mokesčių slėptuves 2001–2002 m. Neteisėtomis, nes jos neturėjo jokio teisėto ekonominio tikslo, išskyrus mokesčių mažinimą. Tačiau el. Laiškai parodė, kad KPMG vėliau aptarė naujų prieglaudų, panašių į uždraustą versiją, pardavimą ir nebendradarbiavo su tyrėjais.
JAV Senato nuolatinis tyrimų pakomitetis tyrimą pradėjo 2002 m. Jo 2003 m. Lapkričio mėn. Ataskaitoje nustatyta, kad daugybė pasaulio bankų ir apskaitos firmų reklamavo piktnaudžiavimo ir nelegalių mokesčių prieglobstį. Kartu su „KPMG“ OPIS produktais ji išskyrė „Deutsche Bank“ pritaikytą reguliuojamų palūkanų normų skolų struktūrą (CARDS) ir „Wachovia Bank“ užsienio svertinių investicijų programos (FLIP) produktus. Tokie bankai kaip „Deutsche Bank“, HVB, UBS ir „NatWest“ buvo suteikę paskolas, kad padėtų sutvarkyti operacijas.
„PricewaterhouseCoopers“ ir „Ernst & Young“ pasiekė atsiskaitymus su IRS 2003 m., Tuo tarpu KPMG pripažino neteisėtą elgesį ir 2005 m. Sumokėjo 456 mln. USD baudą. Bijodamas, kad kaltinamasis aktas panaikins KPMG veiklą, netrukus po to, kai „Enron“ skandalas sunaikino buhalterinę įmonę Arthur Andersenas - kuris būtų palikęs tik tris tarptautines firmas didelių korporacijų auditui atlikti - generalinis prokuroras Alberto Gonzalesas įvykdė KPMG pažadą likti nuo mokesčių slėptuvių verslo. Tačiau aštuoniems partneriams, įskaitant „KPMG“ mokesčių praktikos vadovą, buvo pareikšta kaltinimų sukūrus 11, 2 milijardo dolerių apgaulingų mokesčių nuostolių ir atimant JAV vyriausybei 2, 5 milijardo dolerių mokesčių pajamų.
Vėliau į daugelį firmų, padėjusių parduoti šias mokesčių slėptuves, buvo kreiptasi į klientus, kurie turėjo sumokėti IRS grąžintinus mokesčius ir baudas. Investuotojai, kurie 2004 m. Pateikė ieškinį „Deutsche Bank“, paaiškino, kad jis padėjo 2100 klientų išvengti mokesčių, pranešusių apie daugiau nei 29 milijardus dolerių apgaulingų mokesčių nuostolių nuo 1996 iki 2002 metų. Jis pripažino nusikalstamas veikas 2010 m. Ir atsiskaitė su JAV už 553, 6 milijono USD.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.