Perskaičiavimas
Perskaičiavimas yra IRA pertvarkymo, pvz., Iš Roth IRA, pakeitimas į tradicinę IRA, paprastai siekiant geresnio apmokestinimo. 2017 m. Mokesčių mažinimo ir užimtumo įstatymas uždraudė atsinaujinimo nuo Roth strategiją prie tradicinės IRA.
Perskaičiavimai dažniausiai buvo atliekami perskaičiavus iš tradicinės individualios pensijų sąskaitos (RRA) į Rotho IRA, nors jos galėjo vykti ir kitu keliu. Tradicinis „Roth“ perskaičiavimas, taip pat žinomas kaip „perkėlimas“, gali sukelti didelę ir netikėtą mokesčių naštą - tiek, kad perskaičiavimą atlikęs asmuo galėtų nuspręsti jį panaikinti, o tai sąlygojo jo pakartotinį apibūdinimą. Atliekant pakartotinį apibūdinimą, reikėjo žinoti keletą svarbių Vidaus pajamų tarnybos (IRS) procedūrų ir terminų. Kadangi daugelis 2017 m. Mokesčių įstatymo nuostatų buvo įpareigotos pasibaigti 2026 mokestiniais metais, šiame tekste bus aprašyta, kaip atlikti pakartotiniai apibūdinimai, jei pasirinkimo galimybė ateityje grįš.
Pakartotinio apibūdinimo pažeidimas
Kai kalbame apie IRA, pakartotinis apibūdinimas ir pertvarkymas iš esmės yra priešingi veiksmai. Konversija reiškia turto paėmimą į tradicinę IRA - arba panašaus tipo išėjimo į sąskaitą, apimančią dolerius prieš apmokestinimą, ir perkėlimą į Roth IRA. Pakartotinis apibūdinimas atšaukia konversiją (arba atnaujinimą). Bet kuriame veiksme tam tikri veiksniai yra mokestiniai aspektai.
Tradicinio IRA (arba kito išėjimo į pensiją plano) pertvarkymo į Roth IRA pertvarkymo terminas buvo pratęstas mokesčių terminas - spalio 15 d. Susitikus su tuo terminu, jūs galėjote bet kokį įnašą traktuoti kaip tradicinį IRA įnašą (neapmokestinamą). Pvz., Jei pakeitėte 2018 m., Jums reikėjo iki 2019 m. Spalio 15 d. Atlikti pakartotinį apibūdinimą. Taip pat galėtumėte pakeisti ir pateikti naują mokesčių deklaraciją, jei jau pateikėte mokesčius už konvertavimo metus. Pakartotinai apibūdinant, jums reikės palaukti arba 30 dienų, arba iki kitų kalendorinių metų (atsižvelgiant į tai, kurie buvo ilgesni), kad grįžtumėte į Roth IRA.
Norėdami atlikti pakartotinį apibūdinimą, reikėjo užpildyti IRS 8606 formą. IRS pateikė kelis IRA perskaičiavimo išteklius, tokius kaip 8606 formos informacinis puslapis, dažnai užduodami klausimai apie perskaičiavimus ir 8606 formos instrukcijos.
Perskaičiavimas ir konvertavimas
Į pensijų paskyras, kurias buvo galima konvertuoti į Roth IRA, buvo įtraukta:
- tradicinė IRA
- apsivertus IRA
- 401 (k) buvusio darbdavio planas
- 403 (b) buvusio darbdavio planas
- 457 (b) buvusio darbdavio planas
- Paprasta IRA
- RUGSĖJO IRA
- SARSEP IRA
Konversija iš vienos iš aukščiau nurodytų sąskaitų prieš apmokestinimą sukūrė apmokestinamąjį įvykį, o tai reiškia, kad visas konvertuotas turtas turi būti įtrauktas į apmokestinamąsias bendrąsias pajamas. Tai pateikė keletą sprendimų dėl mokesčių planavimo, pvz., Ar buvo prasminga atlikti pertvarkymą per daugelį metų, ar laukti metų, per kuriuos greičiausiai atsidursite žemesnėje mokesčių grupėje. Konversijos į Roth IRA aukštyn kojom buvo padidintas lankstumas atliekant paskirstymą. Kadangi Roth IRA finansuojami doleriais, kurie jau yra apmokestinti, nėra būtinų minimalių paskirstymų, kurie galėtų apsunkinti mokesčių planavimą vėlesniame gyvenime. Roth IRA konversija taip pat užtikrino, kad pensininkui nereikės jaudintis dėl galimo federalinio mokesčio padidėjimo vėliau.
Palyginkite investicinių sąskaitų teikėjo pavadinimą Aprašymas Skelbėjo informacijos atskleidimas × Šioje lentelėje pateikti pasiūlymai yra iš partnerystės, iš kurios „Investopedia“ gauna kompensaciją.