Pensijų plano mokesčių parengiamasis kontrolinis sąrašas

Kvalifikuoti išėjimo į pensiją planai ir IRA suteikia jums galimybę sutaupyti išeinant į pensiją mokesčių lengvatų pagrindu. Pajamos iš įmokų tampa atidėtos nuo mokesčių (arba neapmokestinamos Roth IRA). Kalbant apie mokesčių laiką, įsitikinkite, kad esate atnaujintas su visais reikalavimais.

1. Stebėkite įmokų pateikimo terminą.

Norėdami grąžinti įmokas į IRA arba Roth IRA, turite sumokėti iki mokesčių deklaravimo 2018 m. Termino (2019 m. Balandžio 15 d.; Datos grįžta įprasta šiais metais). Jūs negaunate daugiau laiko mokėti IRA įmokas, net jei jūs gaunate mokesčių deklaracijos padavimo pratęsimą.

Tačiau jei turite įmonę, galite prisidėti prie kvalifikuoto išėjimo į pensiją plano iki pratęsto ​​grąžinimo termino (pvz., 2019 m. Spalio 15 d., Jei norite sumokėti 2018 m. Įmoką), jei planas galiojo gruodžio 31 d., 2018 m. (Jūs iki tos dienos pasirašėte dokumentų rinkinį). Jei to nepadarėte, vis tiek galite nustatyti ir finansuoti SEP-IRA iki pratęstos grąžinimo dienos.

2. Naudokite mokesčių grąžinimo įmokas.

Jei esate skolingi mokesčių grąžinimui, galite juos sumokėti sumokėdami įmoką IRA, Roth IRA. Tai gali būti 2018 m., Jei laiku pateiksite mokesčių deklaraciją, kad IRS galėtų pervesti lėšas savo sąskaitos saugotojui / patikėtiniui; būtinai praneškite savo saugotojui / patikėtiniui, kad norite, jog lėšos būtų panaudotos 2018 metams. Naudokite 8888 formą ir nurodykite IRS, kur siųsti grąžinamąsias išmokas. Jei lėšos atkeliauja pavėluotai arba nepasakote saugotojui / patikėtiniui, kad norite, jog jos būtų panaudotos 2018 metams, jos bus pritaikytos 2019 metams.

3. Ištaisykite perteklines įmokas.

Jūsų pakeistos pakoreguotos bendrosios pajamos gali apriboti įskaitymų IRA įmokas arba uždrausti jas mokėti, jei dalyvaujate kvalifikuotame išėjimo į pensiją plane (pvz., Darbe turite 401 k) ir Roth IRA, neatsižvelgiant į kitus planus. Bet kokioms per didelėms įmokoms - didesnėms sumoms, kurias galite sumokėti - kiekvienais metais gresia 6% bauda, ​​kol imsitės taisomųjų veiksmų.

Jei jau prisidėjote prie 2018 m. Ir pastebėjote, kad jūsų pajamos buvo per didelės, nedelskite išspręsti problemą. Pvz., Jei jūs prisidėjote prie atskaitomos IRA, neimkite įskaitymo. Panaikinkite įmoką kartu su uždarbiu ne vėliau kaip 2019 m. Balandžio 15 d.

Jei per daug prisidėjote prie „Roth IRA“ dėl savo pajamų, būtinai imkitės taisomųjų veiksmų ne vėliau kaip iki 2019 m. Gruodžio 31 d. Tokiu būdu esate skolingi tik 2018 metams, tačiau venkite jų ateinantiems metams. Pvz., Galite atsiimti perteklinį įnašą ir pajamas arba nurodyti savo IRA saugotojui 2018 m. Įmoką ir uždarbį laikyti 2019 m. Įnašu. Atminkite, kad 2019 m. Įmokų riba yra 6000 USD, o 2018 m. Riba yra 5 500 USD. Turėsite patikrinti, ar uždarbis sąskaitoje vis tiek galėtų jus peržengti, ir toliau bausti.

Atminkite, kad nebegalite „perdaryti“ savo „Roth IRA“ įnašo atgal į tradicinę IRA, kaip tai galėjote prieš 2017 m. Mokesčių mažinimo ir darbo vietų įstatymą.

4. Paimkite būtiniausius paskirstymus.

Mokesčių atidėjimas nesibaigia amžinai. Įsitikinkite, kad suprantate, kada ir kokiu mastu turite atlikti būtiniausius paskirstymus (RMD). Jei neatsiimsite RMD, jums gali būti taikoma 50% bauda už nepakankamą paskirstymą. RMD taisyklės yra labai sudėtingos. Čia yra keletas informacijos, kaip pradėti.

• Savo sąskaitoms . Jei 2018 m. Buvote 70½ ar vyresnis, turite atlikti metinį paskirstymą pagal IRS lenteles, kuriuos galite rasti IRS leidinyje 590-B . Naudokitės II lentele (Bendras gyvenimo laikotarpis ir paskutinis išgyvenimo laikotarpis), jei esate vedęs, jūsų sutuoktinis yra daugiau nei 10 metų jaunesnis už jus ir jis / ji yra vienintelis sąskaitos gavėjas; kitu atveju naudokite III lentelę (vienodas tarnavimo laikas).
• Paveldimos išmokos iš kvalifikuoto išėjimo į pensiją plano arba IRA. Tai, ką turite padaryti, priklauso nuo jūsų santykių su sąskaitos savininku. Jei esate išgyvenęs sutuoktinis, galite pasirinkti išmokas perkelti į savo sąskaitą ir elgtis su jomis taip, tarsi jos visada būtų jūsų. Taigi, jei esate 60 metų ir paveldite IRA iš sutuoktinio, kuris mirė 2018 m., Perkėlimas reiškia, kad galite atidėti RMD, kol sulauksite 70 ½ metų. Jei nesate likęs gyvas sutuoktinis, turite sumokėti visas palūkanas iki penktųjų kalendorinių metų pabaigos po savininko mirties. Taip pat galite pasiimti RMD nuo platinimo iki kitų metų, einančių po savininko mirties metų, gruodžio 31 d .; šiuo tikslu naudokite I lentelę (Vienos gyvenimo trukmė).

Jei neatsiėmėte RMD, jums gali būti suteikta lengvata, parodžius pagrįstą nesėkmės priežastį. Jums nereikia iš anksto sumokėti baudos, tačiau turite užpildyti 5329 formą su mokesčių deklaracija ir pridėti savo nesėkmės paaiškinimą (pvz., Turėjote sunkią sveikatos būklę; gavote blogus patarimus dėl mokesčių, kiek imti). Be to, turite parodyti, kad paėmėte RMD, kai tik galėjote. 5329 formos instrukcijose paaiškinta, ką daryti.

5. Apsaugokite save, jei paskirstėte paskirstymą anksčiau nei 59½ metų.

Net jei jums nereikėjo mokėti paskirstymo, galbūt pasirinkote tai padaryti 2018 m., Nes jums reikėjo pinigų. Platinimas paprastai yra visiškai apmokestinamas (Roth IRA ir neatskaitomoms IRA taikomos skirtingos taisyklės). Apie platinimą jums pranešama 1099-R formoje. Be to, jei tuo metu buvote jaunesnis nei 59½ metų, jums bus nubausta 10%, nebent turite teisę į nuobaudą.

Galite išvengti baudos, bet ne mokesčio už paskirstymą, jei turite teisę į nuobaudą. Išimtis išvardija IRS . Jei norite pasikliauti išimtimi, surinkite savo įrodymus dabar. Pvz., Jei esate neįgalus, būtinai turėkite gydytojų ar Socialinės apsaugos administracijos dokumentus, rodančius, kad visiškai ir visam laikui negalite užsiimti reikšminga pelninga veikla. Jei jūs panaudojote lėšas kvalifikuotoms aukštojo mokslo išlaidoms apmokėti sau, jūsų sutuoktinis ar išlaikytinis turite šias išlaidas.

Esmė

Išeitinių sąskaitų taisyklės yra sudėtingos. Norėdami gauti pagalbos, pasitarkite su savo plano administratoriumi arba IRA saugotoju arba, dar geriau, su savo mokesčių patarėju.