Roth IRA paramos gavėjo taisyklės

Jei esate Roth IRA gavėjas, galite turėti keletą galimybių, įskaitant atidaryti paveldėtą Roth IRA. Tačiau jūsų santykiai su pirminiu savininku ir paskyros amžius lemia, kokias galimybes turite.

Pagrindiniai išvežamieji daiktai

• Svarbu nurodyti naudos gavėją, kad sutaupyti pinigai eitų ten, kur ketinote, ir turėtų kuo daugiau mokesčių lengvatų.
• Jei paveldite Roth IRA kaip sutuoktinį ir esate vienintelis naudos gavėjas, turite galimybę sąskaitą laikyti savo.
• Kai kurie naudos gavėjai turi galimybę išplėsti paskirstymą per savo gyvenimą, o tai gali suteikti didelių mokesčių lengvatų.

Turto planavimas naudojant Roth IRA

Roth IRA yra ypač vertingi kaip turto planavimo įrankiai. Turėdami tradicinius IRA, turite pradėti vartoti būtiniausią minimalų paskirstymą (RMD) būdami 70 ½ metų. Tai darydami, jūs mokate mokesčius už išimtus pinigus.

Tačiau su Roth IRA jūsų gyvenime nėra RMD. O visi paskirstymai, kuriuos jūs vykdote išeidami į pensiją, yra neapmokestinami. Tai reiškia, kad jūs arba visiškai naudojatės tuo, nepatirdami mokesčių, arba galite palikti savo pinigus Roth IRA, kad augtumėte ir perduotumėte savo įpėdiniams.

Kodėl reikia paskirti Roth IRA paramos gavėją?

Roth IRA gali būti pagrindinė jūsų turto plano dalis. Tačiau, jei neparašote savo naudos gavėjo, jokia jo nauda negali būti naudojama.

Bet koks „Roth IRA“ turtas, kurio neišėmėte, bus automatiškai perduotas jūsų pasirinktiems naudos gavėjams. Dažnai naudos gavėjas yra likęs gyvas sutuoktinis ar jūsų vaikai, tačiau tai gali būti kitas šeimos narys ar draugas.

Atidarę Roth IRA, užpildote formą, kurioje nurodote savo naudos gavėją - asmenį (-is), kuris paveldės jūsų sąskaitą mirus. Ši forma yra svarbesnė, nei daugelis žmonių supranta. Jei paliksite jį tuščią, sąskaita gali neatitekti tam asmeniui, kurį ketinote, ir dalis mokesčių lengvatų gali būti prarasta.

Norėdami išvengti problemų, būtinai nurodykite naudos gavėją ir nuolat atnaujinkite jį po įvykių, tokių kaip santuoka, skyrybos, mirtis ar vaiko gimimas.

Jei esate Roth IRA gavėjas, jūsų galimybės skiriasi priklausomai nuo to, ar paveldite jį kaip sutuoktinį, ar kaip nesutuoktinį. Čia yra netinkamos kiekvienos situacijos galimybės.

Paveldima Roth IRA kaip sutuoktinį

Jei paveldite Roth IRA kaip sutuoktinį, turite keturias galimybes:

1 variantas: sutuoktinio perdavimas

Sutuoktinio perdavimu jūs elgiatės su Roth IRA kaip savo. Tai reiškia, kad jums bus taikomos tos pačios platinimo taisyklės, kaip ir jums būtų buvę pradėti. Norėdami baigti sutuoktinio pervedimą, turtą pervesite į savo naują ar esamą Roth IRA.

Kitos aplinkybės:

• Įmokas galite atsiimti bet kuriuo metu.
• Pajamos yra apmokestinamos, kol jums sueis 59 ½ metų, ir praėjo bent penkeri metai nuo tada, kai jūsų sutuoktinis pirmą kartą įnešė įmoką į sąskaitą („5 metų taisyklė“).
• Ši parinktis galima tik tuo atveju, jei esate vienintelis naudos gavėjas.
• Galite paskirti savo naudos gavėją.

2 variantas: atidarykite paveldėtą IRA, gyvenimo trukmės metodą

Pasirinkus šią parinktį, turtas perkeliamas į paveldėtą Roth IRA jūsų vardu. Turėsite pasirinkti būtiniausius paskirstymus. Bet jūs turite galimybę atidėti juos iki vėlesnio:

• Data, kai pirminiam sąskaitos savininkui būtų sukakę 70½, arba
• Metų, einančių po mirties metų, gruodžio 31 d. (Kai mirė pirminis sąskaitos savininkas).

Pasiskirstymas paskirstomas per jūsų gyvenimo trukmę. Tačiau, jei yra ir kitų naudos gavėjų, paskirstymai grindžiami seniausio naudos gavėjo gyvenimo trukme, nebent atskiros sąskaitos būtų sudaromos iki kitų metų, einančių po mirties metų, gruodžio 31 d.

Kitos aplinkybės:

• Įmokas galite atsiimti bet kuriuo metu.
• Pajamos yra apmokestinamos, jei nesilaikoma 5 metų taisyklės.
• Jums nebus taikoma 10% išankstinio sutarties nutraukimo bauda.
• Turtas sąskaitoje gali toliau augti neapmokestinamas.
• Galite paskirti savo naudos gavėją.

3 variantas: atidarykite paveldėtą IRA, 5 metų metodą

Taikant 5 metų metodą, turtas perduotas paveldėtam Roth IRA jūsų vardu. Galite paskirstyti paskirstymus, tačiau visą turtą iš sąskaitos turite išimti iki penktųjų metų, einančių po mirties metų, gruodžio 31 d.

Kitos aplinkybės:

• Įmokas galite atsiimti bet kuriuo metu.
• Pajamos yra apmokestinamos, jei nesilaikoma 5 metų taisyklės.
• Jums nebus taikoma 10% išankstinio sutarties nutraukimo bauda.
• Turtas sąskaitoje gali toliau augti neapmokestinamas iki penkerių metų.
• Galite paskirti savo naudos gavėją.

4 variantas: vienkartinis paskirstymas

Jei pasirinksite šią parinktį, visas „Roth IRA“ turtas bus paskirstytas jums. Sąskaitoje nėra mokesčio už įmokas. Tačiau uždarbis apmokestinamas, jei sąskaita buvo jaunesnė nei penkeri metai, kai mirė pirminis sąskaitos savininkas.

Originalus sąskaitos savininko Roth IRA teikėjas gali padėti jums suprasti jūsų galimybes, tačiau jie negali duoti jums patarimų ar rekomendacijų.

Paveldėti Roth IRA kaip sutuoktinį

Ne sutuoktiniai yra vaikai, anūkai, kiti šeimos nariai ir draugai. Jei paveldite Roth IRA kaip sutuoktinį, turite tris galimybes:

1 variantas: atidarykite paveldėtą IRA, gyvenimo trukmės metodą

Pasirinkus gyvenimo trukmės variantą, turtas jūsų vardu bus perduotas paveldimai Roth IRA. Jums bus taikomi būtiniausi minimalūs paskirstymai, kurie turi prasidėti iki kitų metų, einančių po mirties metų, gruodžio 31 dienos.

Pasiskirstymas paskirstomas per jūsų gyvenimo trukmę, jei esate vienintelis naudos gavėjas. Kitu atveju paskirstymai grindžiami seniausio naudos gavėjo gyvenimo trukme, nebent atskiros sąskaitos būtų sudarytos iki kitų metų, einančių po mirties metų, gruodžio 31 d.

Kitos aplinkybės:

• Įmokas galite atsiimti bet kuriuo metu.
• Pajamos yra apmokestinamos, jei nesilaikoma 5 metų taisyklės.
• Jums nebus taikoma 10% išankstinio sutarties nutraukimo bauda.
• Turtas sąskaitoje gali toliau augti neapmokestinamas.
• Galite paskirti savo naudos gavėją.

2 variantas: atidarykite paveldėtą IRA, 5 metų metodą

Pasirinkus šią parinktį, turtas perkeliamas į paveldėtą Roth IRA jūsų vardu. Galite paskirstyti savo paskirstymus bėgant laikui, tačiau viską turite atsiimti iki penktųjų metų, einančių po mirties metų, gruodžio 31 d.

Kitos aplinkybės:

• Įmokas galite atsiimti bet kuriuo metu.
• Pajamos yra apmokestinamos, jei nesilaikoma 5 metų taisyklės.
• Jums nebus taikoma 10% išankstinio sutarties nutraukimo bauda.
• Turtas sąskaitoje gali toliau augti neapmokestinamas iki penkerių metų.
• Galite paskirti savo naudos gavėją.

3 variantas: vienkartinis paskirstymas

Paskirstant vienkartines išmokas, turtas „Roth IRA“ yra paskirstomas jums visiems iš karto. Įmokos neapmokestinamos, tačiau pajamos apmokestinamos, jei sąskaita buvo senesnė nei penkeri metai, kai mirė pirminis sąskaitos savininkas.

Esmė

Jei turite Roth IRA ir nepaskiriate naudos gavėjo, jis gali patekti į jūsų bendrą turtą ir būti padalintas pagal jūsų valstijos įstatymus. Jūsų sutuoktinis ar vaikai gali sumokėti pinigus, tačiau jie negalės naudotis tokiomis pačiomis mokesčių lengvatomis, lyg jūs būtumėte nurodę juos naudos gavėjais. Ir kad jiems (ir jums) būtų lengvesnis gyvenimas, kuo greičiau atsidarykite, kad išvengtumėte 5 metų taisyklės problemų.

Jei esate Roth IRA naudos gavėjas, turite keletą galimybių. Svarbu atidžiai apsvarstyti savo pasirinkimą, nes mokestinės pasekmės gali skirtis. Patartina pasikonsultuoti su patikimu finansų patarėju, kuris gali padėti jums nustatyti geriausią variantą, kai paveldite „Roth IRA“.